Års- och Hållbarhetsred ovisning 2023

Komplett och regional tillverkning

Kalender

• Delårsrapport kvartal 1, 2024: tisdag 7 maj 2024

• Delårsrapport kvartal 2, 2024: tisdag 23 juli 2024

• Delårsrapport kvartal 3, 2024: tisdag 29 oktober 2024

Årsstämma

HANZA AB:s årsstämma 2024 kommer att äga rum

den 14 maj 2024.

Innehåll

INNEHÅLL 2

Kort om HANZA 3

Året i korthet 5

Vd har ordet 7

Marknad och trender 9

Strategier och måluppfyllnad 11

Case – Samon AB 12

Case – Orbit One 13

Hållbarhetsrapport 14

Främja en global och hållbar utveckling 14

Miljö och klimat 20

Säkerhet och etik 24

Medarbetare 26

CFO har ordet 30

Aktien och ägarstruktur 32

FORMELL ÅRSREDOVISNING

Förvaltningsberättelse 35

Bolagsstyrningsrapport 41

Koncernens resultaträkning 45

Koncernens totalresultat 45

Koncernens balansräkning 46

Koncernens rapport över förändring i eget kapital 47

Koncernens rapport över kassaflöden 48

Moderbolagets resultaträkning 49

Moderbolagets rapport över totalresultat 49

Moderbolagets balansräkning 50

Moderbolagets förändring i eget kapital 51

Moderbolagets rapport över kassaflöden 52

Noter 53

Försäkran 84

Revisionsberättelse 85

EUs taxonomi för hållbara investeringar 90

STYRELSE OCH LEDNING

Styrelse 93

Ledande befattningshavare 94

Femårsöversikt 95

Definitioner 96

Adresser 97

2HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLLINNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Smartare och mer hållbar tillverkning

HANZA är en global koncern inom tillverkningsindustrin som erbjuder unik kombination av produktutveckling och rådgivning,

med egna fabriker grupperade i regionala kluster. Vi har funnits i 15 år och har en branschledande tillväxt.

HANZAs tillverkningslösningar baseras främst på följande teknologier

Tunnplåtsmekanik Tungmekanik Kablage Elektronik Maskinbearbetning Montering

KORT OM HANZA

Vilka är vi

Ett globalt kunskaps- och tillverkningsföretag som moderniserar

och effektiviserar tillverkningsindustrin. Vi grundades 2008 och

har nu med förvärvet av Orbit One, cirka 2 800 medarbetare och

en årsomsättning på 5 miljarder SEK.

Vad gör vi

Rådgivning om effektiviserad leveranskedja och produktutveck-

ling, i kombination med att vi tillhandahåller ett brett utbud av

tillverkningsteknologier i egna fabriker organiserade i regionala

tillverkningskluster på utvalda geografi skt strategiska platser.

Varför gör vi det

För att vara en komplett, värdeskapande affärspartner. Vår

regionala tillverkning innebär stabilare leveranser och en klimat-

smart tillverkningsprocess för våra kunder. Vår strävan är högre

kundvärde med ökad tillväxt och lönsamhet.

Medelålder

anställda

Kvinnor

i HANZA

40%

HANZA har haft en fantastiskt tillväxt sedan starten 2008 med en genomsnittlig tillväxttakt om

19 procent. Nettoomsättningen under 2023 ökade med 17 procent till 4 143 miljoner SEK

från 3 549. Rörelse resultatet ökade till 344 miljoner SEK från 212.

3HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Våra tillverkningskluster

Ovanstående avser antal anställda samt antal fabriker vid årets utgång

med tillägg för Orbit One som förvärvades 2024-01-04

Huvudmarknader

Övriga marknader

Tjänster

Sverige

Anställda: 786

Fabriker: 6

Finland

Anställda: 215

Fabriker: 3

Kina

Anställda: 68

Fabriker: 1

Tyskland

Anställda: 281

Fabriker: 2

Central-

europa

Anställda: 643

Fabriker: 4

Baltikum

Anställda: 788

Fabriker: 4

Tyskland

Anställda: 17

Fabriker: 1

lång siktiga affärsplan. Genom att förlägga

produktionen till våra tillverkningskluster får

kunderna fördelar såsom miljövinster genom

färre transporter. Dessutom erbjuds tryggare

leverans- och logistikkedjor jämfört med tradi-

tionell kontraktstillverkning.

Bred kundbas

Vi har en bred kundbas med framgångsrika

bolag inom olika branscher, såsom energi-

branschen, försvarsindustri, returautomater,

jordbruksmaskiner och gruvindustri.

Rådgivning och produktutveckling

Våra rådgivningstjänster hjälper kunder att effek-

tivisera sina leverantörskedjor. MIG™ (Manu-

facturing Solutions for increased Growth and

KORT OM HANZA

En vinnande affärsmodell

HANZAs affärsmodell, med regionala tillverk-

ningskluster, produktutveckling och rådgiv-

ning, garanterar snabba, effektiva och stabila

leveranser. Det ökar kundens kontroll över

tillverkningskedjan, främjar produktionseffekti-

vitet och möjliggör tillväxt i högkonjunktur samt

ökade marknadsandelar under tuffare perio-

der. Genom att utveckla fabriksparker (kluster),

och erbjuda värdeskapande rådgivningstjäns-

ter, strävar vi efter att öka tillväxt och vinst för

kunder, samtidigt som det minskar kostnader

och miljöpåverkan jämfört med traditionell

kontraktstillverkning.

Ansvarsfulla affärer

Hållbarhet är centralt i vår strategi och

HANZA har sex tillverk-

ningskluster; Sverige,

Finland, Tyskland, Baltikum,

Centraleuropa (Polen och

Tjeckien) samt i Kina.

earnings) heter den tjänst som innebär att vi ana-

lyserar ett produktbolags leverantörskedja och

föreslår en optimerad version. Produktutveckling

och design hanteras av vår egen FoU-avdelning,

Tech Solutions, med omfattande erfarenhet av

att omsätta innovativa idéer till färdiga produkter

för både nationella och internationella företag

inom olika marknadssegment, såsom maskin-

teknik, medicinteknik, energi, och gruvdrift. Vårt

dedikerade team av konstruktörer, ingenjörer och

tillverkningsexperter driver kundernas främsta

innovationer från koncept till slutprodukt med en

betydligt lägre totalkostnad.

Vår konkurrensfördel

Genom våra unika fabrikskluster, som integre-

rar olika tillverkningsteknologier och är strate-

giskt placerade nära kunder och leverantörer,

samt med våra kvalifi cerade rådgivningstjäns-

ter, kan HANZA erbjuda överlägsen fl exibilitet,

kapacitet och kvalitet. Istället för att själva

koordinera olika parter för att få en komplett

lösning, inklusive sluttest och logistik, kan

kunderna helt fokusera på sin kärnverksamhet.

De som även utnyttjar våra rådgivningstjänster

och expertis inom produktdesign minskar sina

kostnader avsevärt och får en mer effektiv

tillverkningsprocess.

Rörelseresultat, EBITA

MSEK

100

200

300

400

344

143

212

400

300

200

100

2019 2020 2021 2022 2023

Omsättning

MSEK

1000

2000

3000

4000

5000

2 156

2 515

2 068

4 143

3 549

5 000

4 000

3 000

2000

1000

2019 2020 2021 2022 2023

4HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

HANZA har haft ett händelserikt och fantastiskt år som bland annat innehållit ett stort förvärv,

vår största order hittills, invigning av ny produktionsanläggning och 15 års-jubileum.

Hög tillväxt och nya milstolpar

ÅRET I KORTHET

15-årsjubileum

I augusti fyllde HANZA 15 år och denna milstolpe uppmärksammades i alla kluster för

våra medarbetare.

Nytt förvärv

Året avslutades med förvärvet av

svenska Orbit One AB, specialise-

rat på tillverkning av elektronik och

elektro mekanik, med två produktions-

anläggningar i Sverige och en i Polen.

Förvärvet stärker våra tillverknings-

kluster i Sverige och Centraleuropa,

ökar kapaciteten och kompetensen

inom elektroniktillverkning, utökar

kundbasen, ger en förväntad ökad

vinst per aktie och välkomnar cirka

620 nya medarbetare.

K i n a fi r a r

Tyskland fi rar

Omsättning (MSEK)

4 143

Soliditet (%)

Medelantal anställda

2001

Hållbar tillväxt

säkerställs

Vår hållbarhetsstrategi

utökades och kom-

mer tillsammans med

strategi och fi nansiella

mål i ”HANZA 2025”

säkerställa en långsik-

tigt lönsam och hållbar

tillväxt.

5HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Lanserat virtuell fabrikstur i VR-headset

Vi har lanserat vår egenutvecklade VR-app med virtuell fabrikstur i 15 av

våra produktionsanläggningar, med detaljerad inblick i de avancerade

teknologier som används i produktion.

Vår största order hittills

I somras tecknade vi vår största order hittills, över 100 miljoner SEK

genom en ut ökad affär med Mitsubishi Logisnext Europe som är en

ledande leverantör av logistik lösningar med egendesignade gaffel-

truckar. Affären är ett tydligt kvitto på vår MIG-process.

Riktad nyemission

En riktad nyemission om 3 529 412

nya aktier genomfördes i decem-

ber till svenska och internationella

institutionella investerare och vi

tillfördes härigenom cirka 300

miljoner SEK.

Köp av fastighet i Töcksfors

En fastighet om 11 000 kvm med angränsande tomt till nuva-

rande produktions anläggning förvärvades, vilket möjliggör

utbyggnad för betydande kapacitets ökning.

Ny produktions-

anläggning

invigdes

I Narva, Estland, invigdes

vår nya fabrik med fokus på

slutmontering och tyngre

konstruktioner.

Flyttades upp till

Nasdaq Mid Cap

Nasdaq meddelade att HANZA

fl yttas upp till Mid Cap-segmentet

på grund av bolagets ökade mark-

nadsvärde.

COO Andreas Nordin, Narvas vice borgmästare Oleg Karpikov, och klusterchef

Baltikum Liivar Kongi, klipper bandet på invigningen i december.

ÅRET I KORTHET

6HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL

ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

HANZA är i grunden ett tillväxtbolag. Sedan

starten för drygt 15 år sedan har vi haft en

genomsnittlig tillväxttakt om 19 procent.

Förklaringen till denna utveckling under varie-

rade konjunkturer, är att vi skapade ett nytt

erbjudande – regional och komplett tillverkning

– i en traditionell bransch. Det har kontinu-

erligt genererat nya marknadsandelar, vilket

medfört ett motsvarande behov av kontinuerlig

expansion.

Under 2023 expanderade vi därför HANZA

enligt våra två grundläggande metoder. Dels

expanderade vi befi ntlig verksamhet. Vi hade

två större invigningar; en i kluster Sverige för

en robotiserad tunnplåtslina, samt för en helt

ny monteringsfabrik i Estland. Dels expande-

rade vi genom förvärv. I december köpte vi

Orbit One, en av Nordens ledande elektro-

niktillverkare, som medför ny kompetens och

kapacitet inom en central del av vårt kompletta

erbjudande.

Finansiell styrka och

uppgradering på Nasdaq

Under 2023 ökade vår omsättning till 4,1

miljarder SEK, vilket motsvarar en ökning om

17 procent från 3,5 miljarder SEK år 2022.

Rörelse resultatet ökade till 344 miljoner SEK,

från 212 miljoner SEK föregående år. Vi har

under många år haft stabila kassafl öden och

2023 fortsatte på samma väg med ett kassa-

fl öde från den löpande verksamheten som

uppgick till 277 miljoner SEK.

En riktad emission i december om 300

miljoner SEK har ytterligare stärkt vår fi nan-

siella position. Soliditeten översteg 45 procent

i slutet av 2023 och skuldsättningsgraden

minskade till 0,8. Det ger oss en fi nansiell

beredskap för nya affärsmöjligheter och ett

handlingsutrymme för vår förvärvsstrategi.

Vår lönsamma tillväxt har också ökat vårt

marknadsvärde. Därför fi ck vi en uppgradering

av handeln av vår aktie på Nasdaq i början

av 2024, från segment Small Cap till segment

Mid Cap. Ett fi nt kvitto på HANZA-koncernens

utveckling.

Nya hållbarhetsinitiativ

Hållbarhet är en del av vår strategi och

integrerad i vår affärsmodell. Genom regional

tillverkning minskar vi inte bara frakter, utan

bidrar också aktivt till en mer hållbar framtid.

Vi strävar efter att alla våra investeringar ska

minska vår inverkan på klimatet och miljön.

Detta inkluderar allt från att välja energieffek-

tiva maskiner till att implementera programvara

som hjälper oss att kommunicera våra hållbar-

hetsstandarder till leverantörer.

I mars 2023 lanserade vi nya, ambitiösa

hållbarhetsmål som syftar till att bidra till

FNs Agenda 2030 genom positiv miljö- och

klimatpåverkan och främjande av inkludering.

Vi anslöt oss också till FNs Global Compact

och åtar oss att följa de tio principerna om

mänskliga rättigheter, arbetsvillkor, miljö och

antikorruption.

Trygghet för medarbetare

Det är oerhört viktigt att medarbetare ska

känna att de är på en trygg och säker arbets-

Framgångsrikt år och fortsatt expansion

Det är med stolthet vi rapporterar om ett framgångsrikt 2023. Årets höjdpunkter omfattar

fabriksutbyggnader, nya kunder och ett strategiskt förvärv. Vi har även stärkt vår fi nansiella

position vilket skapar nya affärsmöjligheter för det kommande året.

VD HAR ORDET

7HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

plats fri från kränkande särbehandling och

diskriminering. Vår strävan är noll arbetsplats-

olyckor.

Åtgärder och aktiviteter för att främja jäm-

ställdhet och mångfald fortsätter. Vi arbetar

löpande mot vårt mål att öka andelen kvinnor

i ledande befattningar, dock genomfördes

endast ett fåtal chefsrekryteringar under 2023.

En självklar satsning hos oss förra året, var

att skåp med gratis mensskydd installerades i

våra fabriker och kontor.

Resultatet i vår årliga medarbetarundersök-

ning visade mycket glädjande förbättringar i

alla index för 2023.

Utveckling och expansion

För att möta vår långsiktiga tillväxt har vi i bör-

jan av 2024 beslutat att investera 75 miljoner

SEK i utbyggnad med ny fabriksdel om 8 800

kvadratmeter i Töcksfors i kluster Sverige. Den

kommer framför allt att ge nya ytor för monte-

ring och invigningen är planerad till årsskiftet

2024/2025. Även i Tartu i kluster Baltikum

pågår utbyggnad av en ny produktionshall

för tunnplåtsmekanik med ett nytt transport-

system för svetsade, lackade och färdiga

plåtlådor till vår närliggande monteringsfabrik.

Invigning planeras våren 2024.

Vi ser även behov av ytterligare något strate-

giskt förvärv under kommande år.

Redo att infria våra nya mål

Vi har en händelserik tid framför oss. Inled-

ningen av 2024 visar att vissa kunder har en

svagare efterfrågan, samtidigt som andra

kunder fortsätter att växa. Vår långa, stabila

tillväxthistorik ger oss dock tillförsikt när det

gäller att övervinna ekonomiska svängningar

och ta vara på nya marknadsmöjligheter.

I mars startade vi ett omfattande effektivise-

ringsprogram efter förvärvet av Orbit One. Det

är både en viktig del av vår integrationsstrategi

och ett svar på en något svagare marknad.

Huvuddelen av programmet kommer att vara

genomfört under det tredje kvartalet 2024 och

full finansiell effekt förväntas i slutet av 2024.

Steg för steg fortsätter vi resan mot att bli

en av Europas ledande aktörer inom kon-

traktstillverkning.

Erik Stenfors

Vd och koncernchef

Stockholm

Mars 2024

I mars 2023 presenterade vi

våra utökade hållbarhetsmål,

för att aktivt bidra till FNs

agenda 2030 och samhällets

utveckling med en positiv

miljö- och klimatpåverkan,

samt en ökad inkludering.

VD HAR ORDET

8HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL

ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Fem trender för kontraktstillverkare 2024

För kommande år ser vi dessa trender som främst kommer påverka HANZA och vår verksamhet.

Här beskriver vi vårt perspektiv på dem och hur vi vill förhålla oss till dem för att gynna HANZAs utveckling.

TREND HANZAS PERSPEKTIV

AI kommer in i tillverkningsindustrin

Under några år har Internet of Things, IoT, varit en del av tillverknings-

industrin, vilket innebär att produkter med elektronik kan kommunicera

genom uppkoppling. Med AI kommer fabriker börja utvecklas än mer

mot det som kallas ”smarta fabriker”, ett begrepp som ofta används

i samband med ”Industri 4.0”, det vill säga den fjärde industriella

revolutionen som handlar om digitalisering. Tillsammans med IoT kan

AI användas för att förutse fel, förbättra kvaliteten och effektivisera

verksamheten.

AI minskar antalet stopp och förbättrar produktkvaliteten

Oväntade maskinstopp med påföljande kostnader är en utmaning för alla

kontraktstillverkare. Genom IoT-analys av maskin- och utrustningssensorer

i fabriker kan AI användas för prediktivt underhåll, vilket minskar under-

hållskostnader och stilleståndstid samtidigt som det ökar maskinutnyttjan-

det (OEE). Automatiserade processer och AI-hanterade kvalitetskontroller

förbättrar produktkvaliteten genom att förutse och förebygga kvalitets-

brister. AI-optimering av produktionslinjer minskar stilleståndstid, ökar

effektiviteten och minskar förbrukning/avfall. Kunden kan följa sin produkt

i realtid genom inköps-, planerings- och tillverkningsprocesserna, vilket

skapar en ökad integration och transparens i verksamheten.

Förändrat kompetensbehov och

föränderlig arbetsmarknad

Att skapa nya rekryteringsstrategier blir en viktig trend inom tillverk-

ningsindustrin, på grund av nya arbetskraftstrender inklusive ökad

automatisering med IoT och AI. När efterfrågan på manuellt arbete

minskar och tekniska färdigheter blir viktigare, krävs en ny kompe-

tensprofil hos medarbetarna, inklusive förståelse för processer, pro-

grammering och olika produktionstekniker. Ledare behöver utveckla

nya färdigheter för att möta industrins förändringar. Den ökande svårig-

heten att hitta lämplig arbetskraft, särskilt bland unga arbetstagare

som kanske inte ser industrin som attraktiv, förvärras av kommande

pensionsavgångar, vilket gör rekryteringsbehovet mer akut.

Vidareutvecklade rekryteringsstrategier

Långsiktiga ersättningsplaner behövs, särskilt i mindre tätbefolkade

områden, och samarbete med lokala intressenter som kommuner

är avgörande. Att erbjuda personlig utveckling är ett effektivt sätt att

attrahera medarbetare, särskilt unga, och bidrar till att bygga ett starkt

arbetsgivar varumärke. Främjande av mångfald och inkludering är ett

annat viktigt område, särskilt med tanke på den underrepresentationen

av kvinnor som finns inom tillverkningsindustrin. Åtgärdsprogram för

att förbättra mångfalden blir allt vanligare, vilket skapar en positiv cykel

genom att underlätta rekrytering och öka diversifieringen inom industrin.

Trender inom kontraktstillverkning:

9HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

MARKNAD OCH TRENDER

Trender inom kontraktstillverkning:

TREND HANZAS PERSPEKTIV

Hållbar tillverkning

Industrin genererar betydande koldioxidutsläpp, och många till-

verkningsföretag strävar efter koldioxidneutralitet genom ”eco-

manufacturing”. Den ökande trenden mot smarta fabriker med

automatisering och AI-optimering bidrar till hållbarhetsmålen genom

effektivare användning av energi och resurser, vilket minskar miljö-

påverkan. Förebyggande underhåll kan spara energi genom förbätt-

rad maskinanvändning, och en grön profil underlättar rekrytering och

andra företagsaspekter.

Klimatfokuserat varumärke gynnar

kunder och arbetsmarknad

Klimatfokuserade tillverkare skapar ett rykte om miljöansvar, vilket

stärker varumärket och underlättar rekrytering. Det kan också attrahera

nya kunder som prioriterar hållbarhet eller vars slutkunder efterfrågar

mer miljövänliga produkter. Miljöarbete involverar ofta implementering

av energieffektiv teknik och processoptimering, vilket minskar energi-

förbrukningen och leder till kostnadsbesparingar.

Ökade cyberattacker särskilt mot tillverkningsindustrin

Cyberattackerna ökar och orsakar både störningar och informa-

tionsläckor. Det finns också en trend att attackerna mot tillverknings-

industrin ökar. Hoten har nått en ny nivå, främst efter attacken mot

Ukraina, och cyberbrottslingar kan vara statligt finansierade.

Tillverkningsföretag är särskilt attraktiva mål, dels på grund av

kostnaderna för driftstopp, dels för att IT-skydden ofta är svagare

i produktionsutrustning. Ransomware blir allt vanligare.

Arbeta med cybersäkerhet för att ligga steget före

I takt med att tillverkarna digitaliseras blir cybersäkerhet allt viktigare

för att skydda kundernas data, som är produktföretagens värde. Att

arbeta med cybersäkerhet kommer därför att vara ett viktigt område för

HANZA 2024 och framåt.

Teknik och processer måste kontinuerligt anpassas och uppdateras

för att möta den ständigt föränderliga hotbilden och säkerställa att

företagen ligger steget före cyberattackerna.

Från globala till regionala försörjningskedjor

Efter komponentbrist önskar produktägare återgå till just-in-time-

leveranser, men strukturella utmaningar kvarstår. Globala leverans-

kedjor har störts av olika händelser som olyckor, naturkatastrofer,

pandemin, krig och senast terrorattacker i Röda havet. Förändringar

inom supply chain management påverkar inte bara produktionsloka-

lisering utan kräver också nya strategier för råvaru- och komponent-

anskaffning. Kontraktstillverkare blir allt viktigare som kunskapsföre-

tag för att hjälpa produktägare skapa flexibla, smarta, hållbara och

kundanpassade leveranskedjor.

Regional tillverkning blir alltmer det enda tillförlitliga

Risker är svårförutsägbara, vilket gör regional tillverkning alltmer

nödvändig för pålitlig försörjning. HANZAs affärsmodell med lokala

produktionsanläggningar och olika tillverkningsteknologier möter detta

behov. Denna strategi minskar transportkostnader och koldioxid-

avtryck, främjar närhet till produktägaren för närmare samarbete och

positivt påverkar kvaliteten. Dessutom kan regional tillverkning betydligt

minska ledtiden från produktion till marknad, vilket möjliggör snabbare

reaktion på marknadsförändringar.

10HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

MARKNAD OCH TRENDER

11HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

STRATEGIER OCH MÅLUPPFYLLNAD

Reviderade finansiella mål

HANZA reviderade i februari 2024 de finan-

siella målen för 2025 med en höjning av

omsättningsmålet samt rörelsemarginalmålet.

Motiveringen är betydande organisk tillväxt,

förbättrad lönsamhet och förvärvet av Orbit

One. Trots påverkan från Orbit Ones lägre

marginal och konjunkturavmattning förvän-

tas synergier öka marginalen 2024. Övriga

finansiella mål och utdelningspolicyn förblir

oförändrade. HANZA ser positivt på långsiktig

organisk tillväxt och möjliga kompletterande

förvärv enligt ”HANZA 2025”.

Hållbarhetsmål enligt globala ramar

Aktivt hållbarhetsarbete har alltid varit priorite-

rat och gynnar affärsresultat genom minskade

-utsläpp samt ökad lönsamhet. Våra steg

mot klimatneutralitet, bättre arbetsmiljö och

respekt för mänskliga rättigheter går genom

vår hållbarhetsstrategi. Hållbarhetsmålen är

i linje med globala ramar som FNs agenda

2030, Global Compact och EUs lagstiftning,

samt är integrerade i företagets affärsidé och

strävan att vara ledande inom hållbarhet.

HANZA strategi och mål

Strategin ”HANZA 2025” lanserades 2022 med fokus på att utveckla

kapacitet och kompetens inom befintliga tillverkningskluster och

tjänster. Samtidigt arbetades den nuvarande hållbarhetsstrategin fram,

som tillsammans med den övergripande strategin ska säkerställa att

HANZA når en långsiktig lönsam och hållbar tillväxt.

Vision

Att skapa unikt kundvärde inom

tillverkningsindustrin.

HANZA eftersträvar att skapa ett

högre kundvärde än vad tradi-

tionella kontraktstillverkare kan

erbjuda.

Affärsidé

Vi erbjuder ökad tillväxt och

intjäning för produktägande

företag genom hållbara tillverk

ningskluster, produktutveckling

och rådgivningstjänster.

HANZA utvecklar fabriksparker

och tillverkningskluster, där pro-

dukter kan tillverkas rationellt, till

lägre kostnad och mindre miljöpå-

verkan jämfört med traditionella

kontraktstillverkare. Utöver detta

utvecklar HANZA värdeskapande

rådgivningstjänster kopplade till

produkttillverkning.

Finansiella mål

• Omsättningen ska uppgå till minst

6,5 miljarder SEK för helåret 2025

• Rörelsemarginal om lägst 8 % för

helåret 2025

• Räntebärande nettoskuld/justerad

EBITDA ska uppgå till högst 2,5

• Soliditet om lägst 30 %

• Årlig utdelning motsvarande ca

30 % av resultatet efter skatt

Strategi

HANZA når sina

mål genom:

Kundvärde

– Fokus på att skapa

tillväxt och vinst för

våra kunder

Långsiktigt

perspektiv

– Investeringar och

expansion med ett

flerårigt perspektiv

Expansionsmodell

– Organisk utveckling

av koncernen med stöd

av utvalda förvärv

Hållbarhet

– Fokus på klimat,

hälsa, säkerhet och etik

Ansvarfullt

företagande

Hållbarhetsarbetet sker

strukturerat inom tre

områden med tydliga

målsättningar, mätetal

och aktiviteter vilket

bidrar till HANZAs lång-

siktiga affär samt

en positiv samhälls-

utveckling.

Fokusområden

och mål:

Miljö och klimat

– Väsentligt minskade

koldioxidutsläpp

– Minska användning av

naturresurser och energi

– Minska övriga utsläpp

Säkerhet och etik

– Erbjuda datasäkerhet av

hög internationell standard

– Upprätthålla en hög

affärsetik bland med-

arbetare

– Upprätthålla en hög

affärsetik bland leverantörer

Medarbetare

– Erbjuda en trygg och

säker arbetsplats, fri från

arbetsskador, kränkande

särbehandling och diskri-

minering

SAMON, baserat i Vellinge söder om Malmö, är

ett ledande globalt tillverkningsföretag speci-

aliserat på gasdetektering för kylindustrin och

andra områden med potentiellt farliga gaser.

Sedan grundandet 1990 har SAMON levererat

över 400 000 detektorer globalt.

Företaget ägs av en nordisk investeringsfond

och har under senare år genomgått en impo-

nerande tillväxt, vilket är extra spännande med

hänsyn till skärpta krav inom kylbranschen.

SAMON utvecklar och tillverkar produkterna

i en specialanpassad fabrik. Stor vikt läggs vid

att alltid leverera högsta kvalitet för att möta

eller överträffa kundernas förväntningar.

Nyckelprodukten är gasdetektorer som

minskar utsläpp och risk för personskador från

gasläckage genom att larma tidigt vid ett even-

tuellt läckage. När SAMON letade tillverkare till

deras nya produktplattform var både minskat

-avtryck och minskade leveransstörningar

på grund av geopolitiska risker viktiga parame-

trar. I sökandet av ny leverantör rekommende-

rades HANZA och samarbetet inleddes 2022.

Alexander Larsson, vd för SAMON, berättar

om samarbetet:

– Samarbetet med HANZA har varit fram–

gångsrikt framför allt för vår geografi ska

närhet till varandra samt HANZAs moderna

och effektiva produktionsanläggning. En del

frustration fanns i början av samarbetet från

bägge parter när det rådde komponentbrist,

men utmaningarna löstes och vi lyckades få

fram produkterna.

– När jag tillträdde som vd var mitt främsta

fokus att tredubbla vår omsättning, primärt

genom att hitta och utveckla stora kunder.

I våra kundrelationer har HANZA spelat en

viktig roll, genom att vara professionella och

kunniga. Vi har bland annat haft med kunder

till HANZA för att göra audit, med väldigt lyckat

resultat. HANZA har spelat en viktig roll i vår

tillväxt genom att göra investeringar i ökad

kapacitet och ha en väl fungerande leveran-

törskedja, vilket är viktigt för oss i vår fortsatta

tillväxtsresa. Och att HANZA är ett växande

bolag, ger oss möjlighet att växa tillsammans

med HANZA.

FAKTA SAMON AB

• Specialister på detektering

av köldmediegas

• Grundat 1990

• Omsättning 85 MSEK (2023)

• Antal medarbetare 38 (2023)

Vd Alexander Larsson: ”HANZA har spelat en viktig roll i vår tillväxt”

SAMON AB

– global tillverkare med specialisering på gasdetektering för kylindustrin

12HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Köpeskillingen uppgår till 382 miljoner SEK.

Därutöver fi nns en tilläggsköpeskilling som

endast utgår om Orbit One uppvisar en fortsatt

positiv fi nansiell utveckling under 2024, jämfört

med 2023. Tilläggsköpeskillingen kan uppgå

till maximalt 91 miljoner SEK.

Orbit Ones vd, Mattias Lindhe, fortsätter i

HANZA-koncernen och har köpt 30 000 aktier

i bolaget för en del av köpeskillingen. För

dessa aktier har han ingått ett lock-up åtag-

ande på 12 månader.

Genom förvärvet av Orbit One tillförs HANZA

cirka 620 anställda och tre produktionsanlägg-

ningar, varav två i det svenska tillverknings-

klustret och en i kluster Centraleuropa. Orbit

One har en stark position på den nordiska

marknaden, med en stabil och diversifi erad

kundbas. Förvärvet stärker HANZAs tillverk-

ningskluster i Sverige och Central europa, tillför

kapacitet och kompetens inom elektroniktill-

verkning samt bidrar till ökad vinst per aktie.

Integrationsprocessen har påbörjats och

kommer att pågå under hela 2024.

Huvudkontoret och fabriken i Ronneby.

Förvärv av Orbit One

Den 1 december 2023 tecknade

HANZA avtal om att förvärva

samtliga aktier i Orbit One AB,

ett svenskt bolag som erbjuder

kontraktstillverkning av elektronik

och elektromekanik med en årlig

omsättning om cirka 1,1 miljarder

SEK. Förvärvet tillträddes den

4 januari 2024.

FAKTA

• Ledande inom robotisering och automatisering

• LEAN-experter (vinnare av det svenska

LEAN-priset 2022)

• Affärsmodell baserad på partnerskap

• Kunskapsbaserad, decentraliserad och

datadriven organisation

FABRIKER

Ronneby:

Huvudkontor och fabrik

12 500 m

Cirka 250 medarbetare

Stockholm:

Fabrik

2 500 m

Cirka 30 medarbetare

Prabuty:

Fabrik

8 500 m

Cirka 340 medarbetare

13HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Interna ramverk

• Visionen att vara en unik värdeskapande affärspartner inom tillverkning.

• Koncerngemensamma värderingar.

• Koncernövergripande policyer och certifierade processer.

• Organisatoriskt ansvar.

• Hållbarhetsramverk utifrån väsentlighetsanalys med övergripande målsättningar

samt av styrelsen beslutade mål som årligen följs upp.

• Transparent återrapportering om hållbarhetsarbetet.

Vi är medvetna om att hållbara affärsval både

bidrar till ett bättre samhälle och till ökad

konkurrenskraft. Vår vision är att genom

minskade klimat- och miljöavtryck skapa

ett högre kundvärde än inom traditionell

kontraktstillverkning. I HANZAs affärsmodell

har väsentliga processer integrerats som

minskar verksamhetens negativa påverkan

på människor och miljön och ökar effekten av

vår nytta.

Från 2024 ställer EU krav på alla stora

företag att ta betydande steg framåt på

hållbarhetsområdet. Obligatorisk hållbar-

hetsrapportering enligt en ny standard inom

CSRD ger drivkraft till ökade miljösatsningar

och att på sikt nå klimat-

neutralitet. Företag blir

också ansvariga för att

identifiera och adressera

sina negativa effekter på

mänskliga rättigheter och

miljön. Under 2023 och

2024 genomlyser HANZA berörda processer

för att vid behov anpassa dessa och ytterli-

gare förstärka vårt hållbarhetsarbete.

Externa ramverk

HANZA följer lokala och internationella

lagar, regelverk och industristandarder. Vi är

anslutna till och deltar sedan 2023 i FN Global

HANZA har, som globalt företag med målet att modernisera och effektivi-

sera tillverkningsindustrin ett helhetsperspektiv på hållbarhet. Verksam-

heten ger avtryck på miljön, men också i andra delar av samhället såsom

människors hälsa och säkerhet på arbetet.

Främja en global

hållbar utveckling

Hållbarhet är förankrad i hela organisationen

*Avseende styrelsens beredning, behandling och riskhantering av hållbarhetsfrågor samt internkontroll av hållbarhetsrapport, se

även Bolagsstyrningsrapport.

Informationsgivning: Månadsvis uppföljning av nyckeltal inom arbetsmiljö samt kvartalsvis uppföljning av miljö

sker inom klustren och rapporteras till vd. Årligen sker uppföljning av övergripande hållbarhetsmål samt resultat

av kund- och medarbetarundersökningar i styrelsen.

Head of Quality

Ansvarsområde:

Certifieringar av

miljö och arbets

miljö

Uppföljning av

nyckeltal

Sustainability

coordinator

Ansvarsområde:

Väsentlighets-

analysunderlag

för HANZAs

påverkan och

hållbarhetsrisker

Utkast policy

Hållbarhetsrap

portering

CFO

Ansvarsområde:

Årlig uppföljning

och samman

ställning av årets

hållbarhetsarbete

Koordinering

med revisorer av

årsredovisning

Ansvarsområde:

Säkerställer att hållbarhetspåverkan utgör en del av HANZAs övergripande affärsstrategi, att

hållbarhetsrisker hanteras, att beslutade förhållningssätt i hållbarhetsfrågor är integrerade i affärsverksamhet,

processer och förvärv.

Beslutar om policyer, åtgärdsplaner och resurser.

Styrelse och Revisionsutskott (beredande)

Ansvarsområde:

Fastställer utifrån väsentlighetsanalys HANZAs hållbarhetsrisker och övergripande hållbarhetsstrategi*.

Beslutar om övergripande hållbarhetsmål.

Head of ESS

Ansvarsområde:

Utvärdering av

elektronikleve

rantörer avse-

ende hållbarhet

Kodiak (Supplier

Relationship

Management)

COO

Ansvarsområde:

Hållbarhets

uppföljning av

leverantörer

Cluster

Presidents

Ansvarsområde:

Utvärdering av

mekanikleveran

törer avseende

hållbarhet

Medarbetares

hälsa och säker

het, utveckling

och motivation

Head of HR &

Communication

Ansvarsområde:

Uppföljning av

medarbetares

hälsa och säker

het, utveckling

Head of Sales

Ansvarsområde:

Kunddialog

Affärsplan för

hållbarhet

Head of IM

Ansvarsområde:

Datasäkerhet

inom HANZA

Uppföljning av

nyckeltal

Certifieringar

inom informa

tionssäkerhet

Rapportering

Implementering av hållbarhet

14HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Compact, vilket innebär att vi verkar för Global

Compacts tio principer och rapporterar våra

framsteg i enlighet med dessa. Vidare verkar vi

för de globala målen för en hållbar utveckling

samt följer ett antal internationella konven-

tioner och principer såsom ILOs deklaration

om grundläggande principer och rättigheter

för arbete, OECDs riktlinjer för multinationella

företag med flera.

Intressenterna i HANZAs värdekedja

HANZAs mekanik- och elektronikfabriker

producerar komponenter till kunders tillverk-

ningsprocesser utifrån kundernas ritningar och

materialval. Insatsmaterialen utgörs av främst

metaller, elektronikkomponenter, plaster och

kemikalier som köps in från större leverantörer

vilka i sin tur handlat upp dessa bearbetade

varor. Kunderna beslutar om komponenternas

design och specifikation, användning och

livscykel efter leverans. Som komplement till

komponentproduktion erbjuder HANZA pro-

cesser och kompetens som kan öka kompo-

nenternas hållbarhetsegenskaper, exempelvis

genom materialval som minskar användning

av kemikalier. HANZA sysselsätter omkring

2 200

personer, vilka till övervägande del är

verksamma i koncernens sex kluster. Övriga

medarbetare är verksamma i ledningen, stöd-

funktioner samt i HANZAs utvecklingsbolag.

Utifrån HANZAs värdekedja har vi identifierat

primärintressenterna kring vår verksamhet.

Dessa utgörs dels av intressenter som påver-

kas av eller påverkar vår verksamhet inom

miljö, sociala frågor och affärsetik, dels av

intressenter som använder HANZAs hållbar-

hetsinformation. Vi tillvaratar deras synpunkter

vid intressentdialoger samt i HANZAs egen

omvärldsanalys. Vid möten med dessa intres-

sentgrupper återkopplar vi våra hållbarhetspri-

oriteringar och hur affärsmodellen anpassas.

Intäkternas fördelning

per tillverkningsområde

% av totala

intäkter

Elektronik 41

Mekanik 59

HANZAs primär-

intressenter Förväntningar, synpunkter Trend vid senaste årens dialoger Viktigaste dialogtillfällen

Kunder Hög kvalitet och stabila leveranskedjor. Innovation. Slutprodukter med låg

miljöpåverkan, socialt ansvarstagande samt god affärsetik och datasäkerhet hos

underleverantörer. Anslutning till system för systematiserad leverantörsutvärdering.

Behov av att minska koldioxidutsläpp, spårbara insats varor i

värdekedjan samt ökat skydd mot fientliga dataintrång.

Kundundersökning, årlig.

Kundmöten, löpande.

Utvärderingar, löpande.

Medarbetare och

lokalsamhällen

Trygg och hälsosam arbetsmiljö, utveckling, socialt engagemang. Trygga arbetsförhållanden och utvecklingsmöjligheter. Medarbetarundersökning, årlig.

Fackliga förhandlingar, årliga.

Medarbetarsamtal, årliga.

Medarbetardialog, löpande.

Investerare och

ägare

Kundnöjdhet och konkurrenskraft, säkerställd miljömässig, social och

affärsetisk verksamhet i hela värdekedjan, transparent kommunikation,

regelefterlevnad.

Klimatfrågan.

Säkerställa mänskliga rättigheter i såväl insatsvaror som i

kundledet dvs att HANZA kan försäkra att kränkningar inte

sker genom barnarbete, användning av konfliktmetaller eller

bidrag till krigsmaterial av typen klusterbomber och landminor.

Investerarmöten, löpande.

Årsstämma, årlig.

Miljö, människor

och samhällen i

leverantörskedjan

Minimal miljöpåverkan via utsläpp, förbrukning och avfall, socialt

ansvarstagande, god affärsetik, kommunikation.

Skydd av människor och miljö. Leverantörsutvärderingar,

löpande.

Medelantal anställda per land

Fördelning anställda* Antal

Andel

kvinnor %

Andel

män %

Estland

739 38 62

Sverige

436 38 62

Polen

120 84 16

Kina

70 56 44

Finland

197 13 87

Tjeckien

160 42

Tyskland

277

44 56

*Avser medelantal anställda under året.

1) Avser 2023, innan förvärv av Orbit One.

15HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

HANZAs främsta påverkan på miljö, människor och affärsetik uppkommer såväl i koncernens egna verksamhet som i leverantörs- och kundledet. För att säkerställa att de principer och regler som HANZA följer avseende miljö, arbetsrätt,

mänskliga rättigheter och affärsetik även följs av våra leverantörer, konsulter och andra representanter, sker åtgärder för att motverka negativ påverkan och befrämja nytta i flera delar av koncernens värdekedja.

Väsentlighetsanalys

HANZA har identifierat ett antal frågeställningar

som antingen ger upphov till stor, faktisk, eller

potentiell påverkan på människor och miljön,

eller stora risker och möjligheter för HANZA

kopplade till hållbarhet. Väsentliga hållbarhets-

frågor har summerats i tre fokusområden

inom vilka det finns tydliga målsättningar,

antingen via åtaganden i policyer eller sär-

skilda hållbarhetsmål.

Senaste större väsentlighetsanalys genom-

fördes 2020, som därefter har genomgått en

årlig översyn och anpassning. Väsentlighets-

analysen utgår från samtliga aktiviteter och

affärsrelationer i traditionella komponent-

tillverkares värdekedja. Syftet är att identifiera

väsentliga frågeställningar som HANZA har

något inflytande över, inklusive de som redan

idag hanteras i HANZAs strategi och affärs-

modell. Analysen baseras på branschkunskap,

erfarenhet från interna processer, kunders

kravställningar, resultat från medarbetarunder-

sökning, medarbetarsamtal samt arbetsmiljö-

utveckling, investerarkrav, information om leve-

rantörers hållbarhetsutmaningar, konkurrenters

hållbarhetsrapporter, intervjuer med lednings-

gruppen samt lagar, regelverk och interna-

tionella konventioner. Väsentlighetsanalysen

kommer under 2024 att uppdateras i enlighet

med kraven i CSRD.

I kommande kapitel om våra fokusområ-

den redogör vi för var i värdekedjan och inom

HANZAs hållbarhetsmål

Öka andelen fossilfria energislag

Minska CO

-utsläpp/omsättning

Minska energianvändning/omsättning

Minska vattenförbrukning/omsättning

Minska spill och farligt avfall/omsättning inom elektronik som mekanik

Noll skador från dataintrång

Noll korruptionsincidenter

Samtliga medarbetare ska informeras om HANZA Code of Conduct

Samtliga leverantörer ska bekräfta HANZA Supplier Code of Conduct

Hållbarhetsrevisioner ska ske av väsentliga leverantörer.

Minska antal incidenter som leder till sjukfrånvaro

Samtliga medarbetare ska informeras om visselblåsarfunktion

Noll fall av konstaterad diskriminering

Årlig medarbetarundersökning samt åtgärdsprogram.

Öka andelen kvinnor i arbetsledande roll

Utbildning av samtliga i arbetsledande roll i mångfaldspolicyn

Miljö

och klimat

Säkerhet

och etik

Medarbetare

Fokusområde

HANZAs hållbarhetsfrågor, värdekedja samt var i värdekedjan

hållbarhetsarbete bedrivs

Insatsmaterial Leverantörer HANZA Kunder Ägare, samhället

Erbjuda datasäkerhet av hög internationell standard

Väsentligt minskade koldioxidutsläpp

Minska användning av naturresurser och energi

Minska övriga utsläpp

Upprätthålla en

hög affärsetik

bland medarbetare

Upprätthålla en

hög affärsetik

bland leverantörer

Erbjuda en trygg och säker arbetsplats, fri från arbetsskador,

kränkande särbehandling och diskriminering

Främja jämställd-

het, eftersträva

mångfald

Hållbarhetsmål

16HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Koncernövergripande

policyer relaterade

till hållbarhet Syfte och innehåll, målsättningar

Koppling till HANZAs

ledningssystem, samt

andra deklarationer

Ansvar för

uppföljning

HANZA Code of Conduct

Med utgångspunkt i nationell och internationell lagstiftning, branschstandard, Global Compacts 10 principer, internationella

konventioner såsom ILOs, FNs om barns rättigheter och antidiskriminering, OECDs riktlinjer för multinationella företag, FNs

riktlinjer för företag och mänskliga rättigheter.

HANZA motarbetar alla typer av kränkningar av mänskliga rättigheter såsom barnarbete, obetald övertid, tvångsarbete,

människohandel och diskriminering. HANZA Code of Conduct redogör för otillåtna diskrimineringsgrunder. HANZA ska

erbjuda och arbeta för en säker arbetsmiljö, fri anslutningsrätt, rimliga arbetsvillkor och ersättning. HANZA ska arbeta för att

begränsa sitt miljöavtryck samt motarbeta all typ av korruption.

Declaration Conflict

Minerals

Insiderpolicy Preciserar hanteringen av aktiekurspåverkande information CFO

Inköpspolicy

I samtliga inköp ställs samma krav på leverantörer som på HANZA i enlighet med HANZA Code of Conduct samt miljö- och

arbetsmiljöprocesser. Intressekonflikter ska undvikas. Leverantörer ska medverka i kvartalsvis hållbarhetsutvärderingar och

möta HANZAs krav på ansvarsfulla inköp.

Declaration Conflict

Minerals

COO

HANZA Supplier

Code of Conduct*

HANZAs förväntningar på leverantörer och deras leverantörskedja inom miljö, sociala frågor och affärsetik/korruption.

Motsvarar principerna i HANZA Code of Conduct. Leverantörer ska säkerställa och ha processer för efterlevnaden samt

vara tillgängliga för revisioner. Brott mot efterlevnad kan resultera i avslutade samarbeten.

COO

Kvalitetspolicy

Kvalitetspolicyn, som är grundläggande för HANZAs långsiktiga strategi, omfattar ambitioner för väsentliga nyckeltal. Utöver

excellens inom affärsutveckling, verksamhet och finans är HANZAs målsättning att erbjuda en arbetsmiljö med hög motiva-

tion utan olyckor, trakasserier eller korruption, samt ett miljöarbete med minimum av frakter, konsumtion och utsläpp.

ISO 14001

miljöledningssystem

Head of Quality

Miljöpolicy

HANZA ska eftersträva användning av mer miljövänliga tekniker och produkter, samt erbjuda tjänster genom tillverkning i

kluster som minskar transporter och förbättrar resursutnyttjande, använda strukturerade miljöprocesser, följa miljölagar och

miljöregleringar med regelbundna uppföljningar, samt tydligt mäta, följa och transparent kommunicera miljönyckeltal.

ISO 14001

miljöledningssystem

Miljödeklarationer (RoHS,

REACH)

Head of Quality

17HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Koncernövergripande

policyer relaterade

till hållbarhet Syfte och innehåll, målsättningar

Koppling till HANZAs

ledningssystem, samt

andra deklarationer

Ansvar för

uppföljning

Informationssäkerhetspolicy

En övergripande policy för säker datahantering i syfte att skydda HANZA och dess kunder, kopplad till ett antal interna

policyer för datasäkerhet. HANZA åtar sig att upprätthålla en hög nivå på informationssäkerhet genom att följa tydligt

definierade ansvar och roller i olika informationssäkerhetsfrågor för samtliga HANZAs arbetsställen, leverantörer samt

övriga med access till HANZAs system.

ISO 27001 informations-

säkerhetssystem

HR Policy

Policy för HANZAs övergripande och strategiska styrning av medarbetarresurser, kopplad till ett antal andra medarbetarpoli-

cyer. HANZA ska ha en hög målsättning för sina medarbetare bl.a. genom ett tydligt ledarskap, en säker arbetsmiljö, kompe-

tens- och medarbetarutveckling, samarbeten inom HANZA, affärsetik samt internkommunikation.

Head of HR &

Communication

Health and Safety Policy*

HANZA ska erbjuda fysiskt och socialt trygga arbetsmiljöer som inte utsätter medarbetare för risker. I tillägg till lokala lagar

och regleringar åtar sig HANZA att arbeta för medarbetares välmående, ha en nollvision för arbetsplatsolyckor samt struktu-

rerade arbetsmiljöprocesser med uppföljning. Tydliggör även medarbetares ansvar att bidra till en god arbetsmiljö bl.a. genom

att följa regler och instruktioner.

ISO 45001, arbetsmiljö-

ledningssystem

Head of HR &

Communication

Mångfaldspolicy

HANZA eftersträvar en företagskultur med inkludering och mångfald, nolltolerans råder kring diskriminering i koncernen och

hos partners och leverantörer. Policyn tydliggör HANZAs och anställdas ansvar.

Head of HR &

Communication

Policy för sponsring

och donationer *

Tydliggör hur HANZAs sponsring och donationer ska användas för att bidra till att stödja samhället.

Cluster

Presidents lokalt

*policyer som uppdaterats 2023.

vilka specifika aktiviteter HANZAs påverkan är

störst, och vilka risker och möjligheter detta

är förknippat med. Redogörelsen omfattar

måluppfyllelse för de hållbarhetsmål HANZA

fastställde 2023 samt insatser, såväl enskilda

som anpassningar av strategi och affärsmo-

dell, att minimera negativ påverkan, befrämja

nytta och hantera risker och möjligheter.

En motståndskraftig affärsmodell

HANZA har jämfört med traditionella kontrakts-

tillverkare en strategi och affärsmodell som

minskar verksamhetens skada på miljön och

skaderisk på människor.

Våra fabriksparker är organiserade i regionala

kluster med ett brett erbjudande vilket minime-

rar transporter och därmed klimatutsläpp.

• Vi har ett tydligt fokus på säkra arbetsmiljöer

för medarbetare.

• Vår kunskap och rådgivning kring leverantör-

skedjor och insatsmaterial resulterar i hållbara

produktions- och logistikprocesser med hög

spårbarhet.

• Vi gör betydande insatser för att upprätthålla

en god affärsetik, motarbeta korruption och

skydda uppgifter erhållna från kunder mot

dataintrång för att upprätthålla omvärldens

tilltro till HANZA.

Till följd av våra kunders behov av att minska

sina totala koldioxidutsläpp bedöms HANZAs

klimatrelaterade risker öka vilket kommer att

kräva ytterligare insatser de närmaste åren.

18HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Våra bidrag till de globala målen

för en hållbar utveckling

Stora globala utmaningar såsom

klimatkrisen, fattigdom, orättvisor,

ojämlikhet samt korruption utgör

långsiktiga hot mot global stabilitet och

ekonomisk tillväxt. När FNs medlems-

länder 2015 antog Agenda 2030 samt

17 globala utvecklingsmål för att hantera dessa utma-

ningar, åtog sig länderna, dess näringsliv och civilsam-

hällen att bidra till målen och förändra sitt agerande.

Ett stort arbete återstår och det är därför väsentligt

att alla parter i samhället bidrar. HANZA har valt ut ett

antal utvecklingsmål, där verksamheten bidrar till flera

undermål.

Miljö och klimat

Medarbetare

Säkerhet och etik

19HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Miljö och klimat

Faktisk och potentiell miljöpåverkan i HANZAs verksamhet utgörs främst av

klimatutsläpp, resursförbrukning samt föroreningar. För HANZA är miljö-

frågan högt prioriterad, och våra insatser väl integrerade i affärsmodellen.

Världens miljöutmaningar avseende utsläpp

och resursanvändning riskerar att resultera i

ökad global fattigdom, större konflikter och

lägre tillväxt. För att minska klimatkrisens

effekter och nå de globala klimatmålen krävs

ett kollektivt ansvar för omställningen.

Motverka klimatförändringar och nå en

koldioxidneutral verksamhet

HANZAs påverkan: Klimatavtrycket i vår

värdekedja domineras av utsläpp från dels

godstransporter, främst bestående av frakter

av insatsvaror till våra fabriker och slutleveran-

ser till kunder, dels energianvändning vid fram-

ställning av insatsvaror samt i våra fabrikers

tillverkningsprocesser.

Risker och möjligheter: Omställningen mot

begränsade klimatavtryck som följer av lagar,

kapitalmarknadskrav och en allmän opinion

utgör en väsentlig risk och drivkraft för samt-

liga industriföretag. Våra kunder efterfrågar

industriprocesser i linje med sina klimatmål

vilket ställer krav på klimatanpassningar även

hos oss då kundernas miljöutsläpp oftast är

störst i leverantörsledet. Då komponenttill-

verkare i allt högre grad utvärderas utifrån sin

förmåga att kontrollera klimatutsläpp, och vår

klusterstrategi nära kunder leder till minskade

utsläpp, kan klimatförändringarna även inne-

bära möjligheter för HANZA.

Insatser:

• HANZA har jämfört med traditionella kon-

traktstillverkare en strategi och affärsmodell

som minskar verksamhetens negativa påver-

kan på miljön. Minimeringen av frakter är en

av HANZAs viktigaste insatser mot klimatför-

ändringar och integrerad i vår affärsmodell.

Kompletta produkter tillverkas i fabriker som

är samlade i kluster geografiskt nära våra

kunder vilket reducerar utsläpp från frakter

och ökar vår motståndskraft mot klimatris-

ker. Totala transporter till klustret minimeras

genom våra regelmässigt stora inköp från få

leverantörer.

• Energibesparingar via investeringar och

effektivisering med målet att årligen minska

energianvändningen i relation till omsättning.

Energianvändningen domineras av uppvärm-

ning av fabriker och kontor samt kraftför-

sörjning av maskiner i produktionen, drygt

hälften av koncernens energianvändning

sker i mekanikfabrikerna i estländska Tartu,

Narva och svenska Töcksfors. 2023 har flera

maskinlinor ersatts av mer energieffektiva

maskiner, bland annat i Töcksfors. Löpande

sker insatser såsom fabrikskontroller för att

bland annat motverka energiläckage.

• En successiv övergång till gröna energislag.

Fabriken i Heinävesi, Finland, var den första

inom koncernen att år 2020 helt övergå till

grön energi, och samtliga fabriker i Sverige

använder enbart grön energi. Investeringar

i solcellsutbyggnad har resulterat i att HAN-

ZAs mekanikfabriker i Tartu försörjs med 218

MWh, och den polska verksamheten försörjs

med 63 MWh. HANZA Tech Solutions i Tysk-

land har flyttat in i en helt ny byggnad som

beräknas försörjas till 85 % av solceller.

• Infasningen av hållbara insatsmaterial såsom

grönt stål i kunders design möjliggörs av

HANZAs processer, kompetens och tjänster

kring klimatsmarta alternativ. Under 2024

analyserar HANZA sina indirekta klimatut-

släpp i leverantörskedjan, som en del av vår

väsentlighetsanalys.

• HANZA ska under 2024 analysera och

planera för långsiktiga kvantitativa utsläpps-

mål i linje med Parisavtalet. Till grund för

målet kommer en tydlig omställningsplan att

utarbetas. I samband med detta integreras

även klimatrisker i koncernens övergripande

riskhantering. Ett arbete har inletts under

2023 med att kartlägga utsläppen utanför

våra egna produktionsprocesser.

Målsättning Måluppfyllelse

Väsentlig policy

(se sid 17)

Miljö och Klimat

Väsentligt minskade

koldioxidutsläpp

Årligen öka andelen energianvändning från fossilfria

energislag i den egna verksamheten.

Årligen minska utsläpp av CO

från energian-

vändning i den egna verksamheten i förhållande till

omsättningen.

Miljöpolicy

Inköpspolicy

HANZA Supplier

Code of Conduct

Minska användning

av naturresurser

och energi

Årligen minska energianvändning i den egna verk-

samheten i förhållande till omsättningen (MWh/MSEK).

Årligen minska vattenförbrukningen i egen produk-

tion i förhållande till omsättning” (m

/MSEK)

Minska övriga

utsläpp

Årligen minska spill i förhållande till omsättningen

för elektronik (ton spill/MSEK)

Årligen minska spill i förhållande till omsättningen

för mekanik (ton spill/MSEK)

Årligen minska farligt avfall i förhållande till omsätt-

ningen för elektronik (ton farligt avfall/MSEK)

Årligen minska farligt avfall i förhållande till omsätt-

ningen för mekanik (ton farligt avfall/MSEK). /

Mål uppfyllt Mål delvis uppfyllt Mål ej uppfyllt

20HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Åtgärder för att minska HANZAs CO

-avtryck

Energieffektiv

maskinpark minimerar

elanvändning. Fabriks-

lokaler uppgraderas.

En allt större andel

energi från gröna

källor.

Höga miljö-

krav ställs på

leverantörer

och insats-

varor.

Uppströmsaktiviteter HANZAs aktiviteter Nedströmsaktiviteter

Stora inköp görs till

hela klustret från ett

fåtal leverantörer.

I produktutvecklingsfasen

rådger HANZA kunder kring

val av mer miljövänliga insats-

varor. Spill minimeras och

återanvänds.

Fabriker i kluster innebär att olika

bearbetningsmoment hanteras inom

klustren istället för att transportera

produkter över hela världen som i

traditionell kontstillverkning.

Med HANZAs kluster i

kundernas geografi ska

närhet sker leveranser

med färre och kortare

transporter.

Scope 3

Indirekt

Scope 1

Direkt

Scope 3

Indirekt

Scope 2

Indirekt

Klimatutsläpp enligt GHG-protokoll, ton

2023

2022 2021 Avser

Scope 1 1 538 193 122 Bränsle fordon

och maskiner

Scope 2

9 449 15 150 16 139

Energiförbruk-

ning i fabriker

Scope 3

– – – Frakter, utsläpp

vid tillverkning av

insatsvaror

Totalt 10 987 15 343 16 261

1) För 2023 har HANZAs GHG-beräkning utvecklats och förbättrats jämfört med tidigare

år. Det innebär bland annat en betydande ökning av Scope 1 på grund av ökad datain-

samling för bränsleanvändning.

2) 2021 och 2022 beräknades data på nationella utsläppsestimat från European Environ-

ment Agency, dvs location-based method som inte tar hänsyn till egna val av energikällor.

2023 är beräkningen market-based.

3) Omfattar samtliga fabriker i HANZA, utom HANZA Mechanica Joensuu (Finland) som

förvärvades under 2021 och HANZA Mechanics Kunovice (Tjeckien).

4) En kartläggning pågår av HANZAs indirekta klimatutsläpp i värdekedjan.

Samtliga mätningar av miljöpåverkan utförs inom HANZA och är inte externt verifi erade.

Miljöledningssystemet certifi erat utifrån ISO 14001:2015

utgör det koncernövergripande miljöledningssystem

som har implementerats i merparten av HANZAs

fabriker. Tretton av totalt femton fabriksparker är idag

certifi erade enligt systemet vilket omfattar mätningar

och mål av bland annat energikonsumtion och avfalls-

hantering. Vid varje enskild fabrik identifi eras specifi ka

miljöfrågor exempelvis tillståndspliktig verksamhet,

giftiga utsläpp och miljörisker. Möjligheten att minska

eller återvinna material samt ersätta miljöfarliga material

med mer miljövänliga alternativ övervägs. Under 2024

kommer samtliga fabriker att vara certifi erade.

86%

av våra fabriker är

certifi erade utifrån

miljöledningssystem

21HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Rapport EUs taxonomi för

gröna investeringar

Företag ska från 2021 rapportera hur stor andel

av de intäkter, kostnader och investeringar som

omfattas av EU- taxonomins granskningskrite-

rier som uppfyller EUs krav/definition på gröna

aktiviteter. HANZA har i 2023 års taxonomi-

rapportering valt att klassa all produktion som

verksamhet som inte omfattas av taxonomin.

Anledningen är att HANZA inte tillverkar egna

insatsvaror utan köper in och förädlar dem,

varför det varken går att betrakta koncernens

verksamhet som ett väsentligt bidrag till

begränsningar av och anpassningar till klimat-

påverkan, eller att den omfattas av taxonomins

granskningskriterier. Utöver vissa kapitalutgifter

relaterade till byggnaders energieffektivisering

och solpaneler har HANZA inte några kapital-

utgifter som omfattas av taxonomins gransk-

ningskriterier. Vår bedömning är att HANZA inte

heller har några driftutgifter som omfattas av

taxonomin. Frågan om huruvida HANZAs verk-

samhet omfattas av beskrivningen av ekono-

miska aktiviteter i taxonomins delegerade akter

planeras att utredas under 2024.

För taxonomitabeller, se sid 90–92.

Resursförbrukning och cirkularitet

HANZAs påverkan: Tillverkningsprocesserna,

som bygger på kundernas ritningar och mate-

rialval, har en hög andel av insatsmaterial, för

elektronikkomponenter normalt 60–75 procent

och mekanik normalt 40–50 procent av tillverk-

ningskostnaden. Processernas behov av vatten

är generellt låga, undantaget galvanisering vid

HANZA Mechanics Tartu.

Risker och möjligheter: Spill i produktions-

processerna resulterar i hanterings- och

materialkostnader.

Insatser:

• Löpande kvalitetskontroller och återvinning

vid samtliga fabriker sker i syfte att minimera

produktfel och materialspill.

• Komponentdesign inriktad mot återvinnings-

bara och återvunna metaller erbjuds kunder

löpande.

• All vattenanvändning renas i enlighet med

regler och föreskrifter innan det släpps ut.

• Metallförbrukningen 2023 minskade med 28

procent vilket kan jämföras med omsätt-

ningsökningen på drygt 17 procent.

Utsläpp

HANZAs påverkan: Kemikalier används i

framför allt våra mekanikprocesser men också

i vissa tillverkningsprocesser inom elektronik.

Efter användning återstår avfall med tungme-

taller som betecknas som miljöfarliga eftersom

potentiella utsläpp påverkar den biologiska

mångfalden.

Risker och möjligheter: HANZA eftersträvar

en minimal användning av material som ger

upphov till farligt avfall, vilka är förknippade

med risker och hanteringskostnader. Potentiellt

felaktig hantering resulterar i miljöbrott.

Insatser:

• HANZAs hållbara tillverkningsprocesser ger

kunder möjlighet att ta del av våra tidigare

erfarenheter från produktion med mer miljö-

vänliga alternativ. I mekanikprocesserna, som

svarar för 98 procent av det farliga avfall som

genereras, minskade andelen farligt avfall i

relation till omsättning 2023.

Energi och klimat 2023 2022 2021 2020

Fossilfria

energislag, andel av total energi-

användning, %

36 27 8

i.u

Utsläppsintensitet från energiförbrukning i egna

fabriker, relaterat till omsättning, ton/ CO

2,28 4,28 6,42 i.u

Energianvändning, MWh 42 038 44 002 38 451

29 201

Mekanikandel av energianvändning, % 80 81 84 i.u

Elektronikandel av energianvändning, % 20 19 16 i.u

Energianvändning relaterat till omsättning,

MWh/MSEK 10,1 12,4 15,3 13,6

Resursförbrukning och cirkularitet 2023 2022 2021 2020

Mekanik, spill/omsättning, ton/MSEK 0,26 0,24 1,58 i.u

Elektronik, spill/omsättning, ton/MSEK 0,12 0,17 0,09 i.u

Spill totalt, ton 819 750 2439 i.u

Metallanvändning i relation till omsättning,

ton/MSEK* 5,5 7,6 10 i.u

Metallanvändning, ton* 22 740 26 792 25 190 i.u

Vattenanvändning, m

46 849 46 093 40 784 39 084

Vattenanvändning i relation till omsättning,

/MSEK

11,3 13 16,2 18,1

Avfall 2023 2022 2021 2020

Mekanik, farligt avfall/omsättning, ton/MSEK 0,21 0,26 0,30 i.u

Elektronik, farligt avfall/ omsättning, ton/MSEK 0,007 0,007 0,009 i.u

Farligt avfall, totalt, ton 516 583 449 495

1) Omfattar samtliga fabriker i HANZA, utom finska HLP som förvärvades under 2021 och tjeckiska Kunovice.

2) Fossilfria energislag inkluderar kärnkraft.

3) Omfattar hantering av farligt avfall samt spill mm.

Samtliga mätningar av miljöpåverkan utförs inom HANZA och är inte externt verifierade.

*Siffrorna för 2021 och 2022 har justerats pga tidigare saknad data som tillkommit.

22HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

23HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Målsättning Måluppfyllelse 2023

Väsentlig policy

(se sid 17)

Säkerhet och etik

Erbjuda datasäker-

het av internationell

standard

Noll skador från dataintrång. Informations-

säkerhetspolicy

Upprätthålla en hög

affärsetik bland

medarbetare

Noll incidenter av korruption.

Samtliga medarbetare ska informeras om HANZAs

uppförandekod för medarbetare.

HANZA Code of

Conduct

Upprätthålla en hög

affärsetik bland

leverantörer

Samtliga av HANZAs väsentliga leverantörer ska

bekräfta HANZA Supplier Code of Conduct.

Årliga revisioner av väsentliga leverantörer i syfte

att säkerställa att HANZA Supplier Code of Conduct

efterlevs.

HANZA Supplier

Code of Conduct

Inköpspolicy

Mål uppfyllt Mål delvis uppfyllt Mål ej uppfyllt

Säkerställd affärsetik

HANZAs påverkan: Hög affärsetik är vår

utgångspunkt för sunda affärer. Våra relatio-

ner med medarbetare, kunder och omvärlden

bygger på hur HANZA agerar internt och i

affärstransaktioner.

Risker och möjligheter: För att bibehålla

förtroendet för HANZA är det centralt att vår

verksamhet genomsyras av ett orubbligt enga-

gemang för att upprätthålla de högsta etiska

normerna.

Mål och insatser:

• Vårt agerande bygger på ett proaktivt arbete

inom hög intern affärsetik och antikorruption.

• Ett ledarskap på samtliga beslutsnivåer som

understryker och själva agerar utifrån tydliga

etiska principer vilka kännetecknas av hög

integritet, ärlighet och gott omdöme. Se även

HANZAs företagsvärderingar sid 28. Lärdomar

inom HANZAs företagskultur diskuteras vid

kvartalsvisa internkonferenser.

• En tydligt kommunicerad HANZA Code of

Conduct, vilken klargör HANZAs ställningsta-

ganden kring bland annat etik och antikorrup-

tion. Innehållet ingår i introduktionsutbildningar

och kommuniceras internt via olika kanaler.

Interaktiviteten med medarbetare kommer

att underlättas av det nya mobilanpassade

intranät som introduceras under 2024.

• HANZAs nolltolerans mot mutor och korrup-

tion. Som en del av vårt förebyggande arbete

utvärderas ständigt risker för överträdelser

och intressekonflikter, vilken bedöms vara

störst för de (färre än 100) medarbetare som

har leverantörskontakter samt kontakten med

kunder. I syfte att aldrig väcka misstankar om

oegentligheter eller korruption i verksamheten

klargör HANZA Code of Conduct att ingen

medarbetare ska ta emot eller lämna gåvor

med avsikt att påverka beslutsfattaren.

• 2024 implementeras en uppdaterad visselblå-

sarfunktion med stärkta rutiner. Visselblåsar-

funktionen möjliggör för anställda att anonymt

anmäla brott mot lagar, HANZA Code of

Conduct eller andra oegentligheter. Flera kana-

ler erbjuds, bland annat HANZA Hotline via

intranätet. Anmälare är skyddade från repres-

salier. Anmälningar utreds av lokal HR-funktion

och rapporteras till vd eller Head of HR and

Communication. Under 2023 har en visselblås-

ning utretts och hanterats, inga anmälningar

om korruption eller andra regelöverträdelser

har konstaterats. I koncernen finns inga pågå-

ende rättsliga processer kring korruption, och

inga domar eller böter har utdömts

Ökade leverantörskrav

HANZAs påverkan: Huvuddelen leverantörer

utgörs av materialleverantörer för råvaror och

komponenter till HANZAs produktionsproces-

ser. Samtliga leverantörer förväntas ha samma

syn på hållbarhet som HANZA avseende miljö,

rättvisa arbetsvillkor, mänskliga rättigheter,

affärsetik samt korruption.

Risker och möjligheter: Vår förmåga att

möta kundernas krav på varors spårbarhet

och garantera hållbara affärer förutsätter att

koncernens inköp föregås av gedigna utvärde-

ringsprocesser av våra leverantörer.

Mål och insatser: Målet till 2025 är att samtliga

väsentliga leverantörer årligen genomgår fördju-

pade utvärderingar. HANZA har implementerat

ett antal olika systemstöd i sina utvärderings-

processer för att förstärka kvaliteten i leve-

rantörsutvärderingen. Sedan 2023 är HANZA

Supplier Code of Conduct kopplad till samtliga

leverantörer. Systemimplementeringen har tagit

längre tid än väntat. En uppföljning av leveran-

törer kommer att inledas 2024.

Uppföljningsansvaret för leverantörerna ligger

hos berörd inköpsorganisation inom HANZA

som för mekanik utgörs av varje enskild fabrik

och för elektronik utgörs av den globala

inköpschefen för elektronik. Vid brott mot efter-

levnad av HANZA Supplier Code of Conduct

sker i första hand en dialog med leverantören,

och i det fall brister kvarstår avslutas samarbe-

tet. Inga leverantörsavtal har avslutats 2023 till

följd av efterlevnadsbrott.

För att upprätthålla långsiktiga relationer med såväl kunder som medarbeta-

re och övriga samhället agerar vi med hög integritet avseende etik samt infor-

mationssäkerhet och säkerställer att våra leverantörer agerar utifrån samma

höga krav inom hållbarhet som HANZA.

Säkerhet och etik

24HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Dataintegritet

HANZAs påverkan: Kraftigt ökade försök till

dataintrång hos myndigheter och storföretag

har ökat frågans betydelse för oss som leve-

rantör. Vi hanterar information om såväl kunder

och komponenter till deras produkter som

privatpersoner, vilka potentiellt kan komma till

skada om informationen sprids.

Risker och möjligheter: För en kontraktstill-

verkare är förmågan att skydda kunders data

och informationssäkerhet avgörande för både

förtroendet och konkurrenssituationen.

Mål och insatser: Grundläggande är att

sekretess och integritet alltid upprätthålls vid

hanteringen av kund- och personuppgifter. En

korrekt, laglig och rättvis hantering garanteras,

såsom efterlevnad av GDPR. För att skydda

de ritningar och annat underlag till produktion

som delats med oss vidtar HANZA betydande

åtgärder kring säker informationshantering.

Målet är att erbjuda dataintegritet av hög inter-

nationell standard och efterleva den högsta

nivån av internationella krav avseende infor-

mationssäkerhet och skydd av kunddata. Det

certifierade system för utökad informations-

säkerhet enligt ISO 27001 som implementera-

des i koncernen 2021 säkerställer att rutiner

och policyer, såsom Informationssäkerhets-

policyn, följs och att medarbetare uppdateras

löpande kring nya risker. Vid utgången av

2023 var tre fabriker i Sverige och Baltikum,

HANZAs huvudkontor samt administration i

Sverige och Estland certifierade.

25HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

En trygg och säker arbetsplats, fri från

arbetsskador och diskriminering

HANZAs påverkan: I fabriksmiljön inom tillver-

kande industri utsätts medarbetare för risker

inom hälsa, säkerhet samt upplevd arbetsmiljö.

Risker och möjligheter: HANZA vill erbjuda

trygga arbetsmiljöer utan fysiska skador, stress

och negativt arbetsklimat. Att garantera goda

arbetsförhållanden är avgörande för att stärka

motivationen, underlätta kompetensförsörjning

samt bibehålla samhällets och kunders tilltro.

Mål och insatser: Vi motarbetar all typ av dis-

kriminering och har nollvision för arbetsskador.

För att nå dessa mål gör vi en rad förebyg-

gande insatser:

• Olycksfallsrisker minimeras med lokala insat-

ser såsom brandskydd, uppmärkt utrym-

ning, säkerhetsrutiner, föreskrifter på lokala

språk, säkerhetsvideos samt arbetsledarut-

bildningar och arbetsmiljörepresentanter vid

varje arbetsställe.

• HANZAs arbetsmiljöledningssystem imple-

menteras successivt i förvärvade fabriker

och ambitionen är att arbetsmiljöproces-

serna i samtliga fabriksparker ska certifie-

ras. Genom en systematisk uppföljning av

incidenter skapas än mer hälsosamma och

säkra arbetsmiljöer. 40 arbetsplatsolyckor

inträffade 2023 vilket var fler än de 31

olyckor som inträffade året innan. En

mekanikfabrik utmärker sig i statistiken,

där ett förbättringsprogram implementerats.

Även arbetsskador i förhållande till antalet

arbetade timmar (LTIFR) ökade. HANZA

har beslutat om ett antal åtgärder i syfte att

minska skadefrekvensen. De flesta arbets-

platsolyckorna avser mekanikprocesser med

skärsår på fingrar och händer eller mindre

kläm- och brännskador, ofta orsakade av en

felaktig hantering. HANZA följer även upp

tillbud i arbetsmiljön där en situation skulle

ha kunnat resultera i arbetsplatsolycka, så

kallade near-miss cases. 2023 rapportera-

des 433 tillbud, jämfört med 500 året innan.

• Årliga aktivitetsprogram utarbetas utifrån

medarbetarundersökningar och våra regel-

bundna dialoger med fackliga företrädare (se

även ”Utveckling och goda arbetsvillkor”).

• All typ av diskriminering baserat på kön,

ålder, etnicitet, politisk åskådning med mera

motarbetas. Upplevd kränkande särbe-

handling följs särskilt upp i medarbetar-

undersökningar. Sedan 2018 visar under-

sökningarna på årliga tydliga förbättringar.

Upplevda missförhållanden anmäls normalt

hos närmaste chef som vid behov hante-

rar situationen tillsammans med en lokal

HR-funktion. Under 2023 har två fall av tra-

kasserier utretts, varav ett faller inom ramen

för konstaterat trakasseri. Utredning sker i

samarbete mellan lokal ledningsgrupp, HR,

skyddsombud, fackligt ombud och företags-

hälsovård. Påbörjade åtgärder inkluderar

utbildning för ledare inom organisatorisk och

social arbetsmiljö med fokus på kränkande

särbehandling och trakasserier, samt stöd

till involverade via företagshälsovård.

• En intern visselblåsarfunktionen finns

tillgänglig. Hit kan medarbetare anonymt

anmäla oro för avvikelser från policyer

och regler, kränkningar eller missbruk av

förtroendeställning. Funktionens tillgäng-

lighet bland medarbetare väntas öka med

mobilanpassat intranät under 2024.

• Hälsoförbättrande åtgärder omfattar inves-

teringar i funktionsenliga lokaler exempel-

Våra cirka 2 200 medarbetare bidrar i hög grad till HANZAs nytänkande och

lönsamhet. Fortsatt kompetensförsörjning samt att alla medarbetare känner

sig trygga på sin arbetsplats är vitalt för HANZAs fortsatta tillväxt.

Medarbetare

Målsättning Måluppfyllelse 2023

Väsentlig policy

(se sid 17, 18)

Medarbetare

Erbjuda en säker

arbetsplats, fri från

arbetsskador,

kränkande sär-

behandling och

diskriminering

HANZAs långsiktiga mål är noll arbetsrelaterade

skador. Årligen minska antal incidenter som resulte-

rar i frånvaro från arbetet (LTIFR).

Samtliga medarbetare ska informeras om

HANZAs anonyma visselblåsarfunktion.

Noll fall av konstaterad diskriminering

Årlig medarbetarundersökning som resulterar i ett

konkret aktivitetsprogram.

Health and Safety

Policy

Mångfaldspolicy

HANZA Code of

Conduct

HR Policy

Visselblåsarpolicy

Främja jämställdhet

samt sträva efter

mångfald

Årligen öka andelen kvinnor med arbets-

ledande roll.

Samtliga anställda med arbetsledande roll ska

utbildas i HANZAs mångfaldspolicy.

Mångfaldspolicy

Mål uppfyllt Mål delvis uppfyllt Mål ej uppfyllt

Anställda och sysselsatta i koncernen

Tjänstemän

Fabriks-

arbetare Totalt

Antal anställda

vid årets utgång 464 1 714 2 178

Antal personer som slutat* 45 277 322

Antal personer som börjat i.u i.u 342

*Avser samtliga personer som har slutat, dvs frivilliga såväl som vid pensionsavgång, ev neddragning, avslutad visstidsanställning etc

26HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

vis den nya monteringsfabriken i HANZA

Mechanics Tartu, beslut om utbyggnad

av HANZA Mechanics Töcksfors inklusive

renovering och ombyggnad av fabriken i

Svanskog med ny matsal och omklädnings-

rum. Vi erbjuder gratis mensskydd i våra

fabriker och kontor. I Polen erbjuds hybrid-

arbete till föräldrar, vissa fabriker erbjuder

arbetstider anpassade till barnomsorg, i

Tjeckien och Polen erbjuds dagtidsskift.

Andra exempel är friskvårdsbidrag i Sverige

och Finland, privat sjukvård i Polen, hälso-

kontroller i Kina och Sverige, årlig hälso-

vecka och daglig gratis sopplunch i Estland.

Mänskliga rättigheter

HANZAs påverkan, risker: Respekt för

mänskliga rättigheter är grundläggande för

HANZA. Vår största risk att bidra till kränk-

ningar fi nns i framställningen av insatsvaror

som används i våra produktionsprocesser,

exempelvis inom viss metallutvinning där

såväl barnarbete som orättvisa arbetsvillkor

kan förekomma. Riskerna är ofta kopplade till

länder med svag lagstiftningen kring mänskliga

rättigheter och där kränkningarna inte endast

drabbar sysselsatta utan också människor i

samhällen via miljöpåverkan, korruption och

fi nansiering av krig.

Mål och insatser: Vår utgångspunkt är att

inom såväl HANZAs verksamhet som i resten

av vår värdekedja respektera och verka i

enlighet med ett antal konventioner avseende

mänskliga rättigheter beskrivna i HANZA

Code of Conduct, vilket innebär att alla typer

av barnarbete, obetald övertid, tvångsarbete,

diskriminering samt andra kränkningar av

människors frihet motarbetas. För att säker-

ställa att mänskliga rättigheter inte kränks

hos leverantörer eller i produktionen av de

insatsmaterial som ingår i HANZA produktion,

utvärderas leverantörer genom HANZA Supp-

lier Code of Conduct (se Ökade leverantör-

skrav, sid 24). Ansvarsfulla inköp av spårbara

konfliktmineraler det vill säga guld, tantal,

tenn och volfram garanterar att de inte finan-

sierar konflikter i länder där de brutits. Inga

anmälda eller utredda incidenter avseende

mänskliga rättigheter har skett under året

såsom stämningar, anklagelser eller utbetald

kompensation.

Utveckling och goda arbetsvillkor

HANZAs påverkan: I verksamheten skapar

vi möjligheter för medarbetare att utvecklas.

Huvuddelen av HANZAs medarbetare är

anställda inom EU med ett högt arbetstagar-

skydd.

Risker och möjligheter: HANZAs tillväxt

resulterar i ett behov av kompetenta och enga-

gerade medarbetare. Fortsatt kompetensför-

sörjning och utveckling av medarbetare är av

strategisk betydelse.

Mål och insatser:

• HANZAs värderingar och ledarskapsprogram

utgör grunden för att våra medarbetares pre-

stationer tillvaratas och en global HANZA-kul-

tur etableras. Under 2024 förändrar HANZA

ansvaret för medarbetarfrågor där HR-funk-

tionen inriktas mot utveckling och stöttning

av chefer, medan ansvaret för medarbetare

och individuell utveckling i högre grad än

tidigare ska bäras av chefer.

• Medarbetares synpunkter tillvaratas löpande

i årliga medarbetarundersökningar och i

Arbetsmiljöledningssystemet, certifi erat enligt ISO 45001, har implementerats i elva av

HANZAs femton fabriksparker. Inom ramen för systemet följs interna nyckeltal upp

månadsvis. När nyckeltalen lokalt avviker från målen resulterar det i obligatoriska åtgärder

vid den lokala fabriken. Varje fabrik mäter därför enskilt antal arbetsplatsolyckor, inciden-

ter, frånvaro till följd av arbetsskada samt sjukfrånvaro. I tillägg till detta utvärderas hälso-

och säkerhetsrisker löpande samt eventuella avvikelser från lokala föreskrifter och lagar.

Fabriken utarbetar därefter anpassade handlingsprogram såsom obligatoriska utbild-

ningsinsatser inom säkerhet och direktiv kopplat till säkerhetsrutiner och utrymning.

Vid företagsförvärv genomför HANZA en separat due diligence avseende organisation

och medarbetare då bland annat befi ntligt ledarskap och rekryteringsbehov utvärderas.

Efter förvärvet implementeras HANZAs värderingar, policyer och processer successivt

såsom arbetsmiljöledningssystem så att samtliga fabriker inom koncernen arbetar med

samma utvärderings- och åtgärdssystem av arbetsmiljön. 2024 kommer samtliga fabriker

att vara certifi erade.

2023 2022 2021 2020

Arbetsskador/miljoner arbetade timmar, (LTIFR) 10,6 8,6 10,6 12,5

Arbetsplatsolyckor, antal 40 31 26 32

Sjukfrånvaro, % 6,5 6,5 4,9 5,1

Diskrimineringsfall, antal utredda fall 0 0 0 2

Antal anmälningar till visselblåsarfunktionen 1 0 0 0

73%

anställda vid fabriker med

arbetsmiljöledningssystem

27HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

HANZAs värderingar

Våra värderingar sammanfattar de förvänt-

ningar som medarbetare har på varandra

för att HANZA ska nå visionen att bli en

unik och värdeskapande partner inom

tillverkning. Värderingarna genomsyrar

aktuella medarbetarpolicyer. De årliga

medarbetarsamtalen bygger på värde-

ringarna. Värderingarna är en väsentlig

utgångspunkt vid analysen av fabriksför-

värv.

VI ÄR FOKUSERADE

– för att säkerställa att vi kan leverera vad

vi lovat och fullföljer det vi påbörjat.

VI KOMMUNICERAR

– grunden för att vi ska kunna implemen-

tera våra strategier och nå våra mål.

VI ÄR LAGSPELARE

– vi arbetar alla mot samma mål.

VI GÖR SAKER ENKLARE

– vi letar ständigt efter nya sätt att för-

bättra och förenkla det vi gör.

VI TAR ÄGARSKAP

– genom att ta ansvar kan vi växa och

utvecklas.

dialog med lokala chefer samt via fackliga

företrädare. Vår återkoppling kring HANZA

sker genom chefer som kommunicerar

resultat och tar fram aktivitetsplaner för sin

arbetsgrupp. 2023 års konkreta aktivitetspro-

gram omfattar att öka internkommunikation

vilket utöver lokala åtgärder omfattar ett nytt

intranät och ett utökat ledarskapsprogram.

Ett nytt mobilanpassat intranät förbättrar

dess tillgänglighet bland fabriksmedarbetare.

Intranätet, där nya medarbetare, policyer

samt nyheter gällande koncernen eller lokala

fabriker presenteras, är den etablerade

kanalen för internkommunikation utöver med-

arbetartidningen. Under 2024 genomförs ett

ledarskapsprogram för chefer på lednings-

och klusternivå.

• Arbetet med motivationshöjande insatser

samt arbetsmiljöåtgärder som motarbetar

exempelvis stress har fortsatt under 2023.

Medarbetarundersökningarna har under flera

år visat på stadiga förbättringar, trots den

osäkerhet som kan födas ur expansion och

förvärv. I synnerhet får engagemang och

kundfokus högre resultat över tid.

• En fortsatt resursförstärkning av HR-

organisationen med målet att respektive

HANZA-kluster ska ha minst en ansvarig

för personalrelaterade frågor som säker-

ställer att insatserna anpassas till klustrets

behov. Deras arbete samordnas dessutom

av en övergripande ansvarig med placering

i Sverige. 2023 fanns lokala HR-ansvariga i

samtliga länder.

• Årliga medarbetar- och utvecklingssamtal

genomförs. Interna kompetenser tillvaratas

och medarbetare utvecklingsbehov kartläggs

i de årliga medarbetarsamtalen, varefter en

matchning görs med kompetensbehovet i

andra delar av företaget. Löpande aktiviteter

erbjuds även kring employer branding samt

utbildningar på lokala språk inom exempelvis

it-säkerhet.

• Lönesättning, övertidsersättning och villkor

vid sjukdom, föräldraledighet, pension

med mera utgår från kollektivavtal, lag eller

branschstandard. Anställningsavtal och

företagskommunikation sker på lokala språk.

I enlighet med bland annat HANZA Code of

Conduct är fri anslutningsrätt till fackfören-

ingar en självklar rättighet och alla typer av

barnarbete är förbjudet.

• Programmet ”Competence Exchange” med

kompetensväxling mellan fabriker bidrar till

interna karriärvägar samt att öka klustrens

utbyten av produktionsmetoder och skapa ett

mer gränsöverskridande HANZA. Inom pro-

grammet har fyra större kompetensväxlingar

genomförts under 2023.

En god introduktionsprocess är nyckel till

kompetenta och engagerade medarbetare

och chefer. Alla nyanställda tjänstemän och

chefer har en individuell introduktionsplan.

Nyanställda nyckelfunktioner ges en global

introduktion till HANZA av vd, CFO och COO.

Främja jämställdhet samt

sträva efter mångfald

Risker och möjligheter: Mångfald bland

medarbetare samt en inkluderande affärskultur

utgör en tillgång för HANZA och stärker vår

förmåga att växa och prestera goda resultat.

Olikheter i erfarenheter och bakgrund skapar

innovation, förbättrar våra rekryteringsmöj-

ligheter och ger oss nya perspektiv som gör

att vi bättre förstår våra kunder. Trots att vår

könsbalans är relativt god med 40 procent

kvinnor och 60 procent män uppvisar enskilda

yrkeskategorier och kluster sämre balans vilket

är en utmaning som HANZA delar med övrig

global verkstadsindustri där enklare mekaniska

arbeten domineras av kvinnor och tyngre

arbetsuppgifter domineras av män.

Mål och insatser: En ökad könsmässig balans

och förståelse för mångfald eftersträvas, där

ett delmål är att öka andelen kvinnor med

arbetsledande roll inom koncernen.

• För likvärdigt arbete eftersträvas lika anställ-

ningsvillkor.

28HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Könsfördelning i HANZA

Kvinnor % Män %

2023 2022 2021 2023 2022 2021

Koncern 40 40 39 60 60 61

Arbetsledande roll 22 22 i.u 78 78 i.u

Koncernledning 0 0 0 100 100 100

Styrelse 40 40 40 60 60 60

• Vid likvärdig kompetens väljer vi det underre-

presenterade könet (eller annan minoritet).

• Riktade rekryteringsinsatser sker för att öka

den lokala könsbalansen.

• Höjt fokus på personalomsättning där vi

mäter och följer upp vilka som väljer att sluta,

inom vilka avdelningar, kön, hur länge har

man arbetat inom bolaget och orsak till att

man lämnar. Detta hjälper oss att upptäcka

mönster och se om det finns skillnader mel-

lan kvinnor och män, eller om vissa arbets-

platser har högre omsättning än andra

Lokala samhällen

HANZAs påverkan: På vissa verksamhets-

orter är HANZA en väsentlig arbetsgivare och

en betydande aktör för invånares försörjning.

Sponsring och donationer till lokala verksam-

heter syftar till att främja dessa lokalsamhällen

som HANZA är en del av.

Risker och möjligheter: Ett långsiktigt age-

rande i samt ett aktivt samhällsengagemang

resulterar i ett ömsesidigt förtroende mellan

HANZA och lokalsamhället.

Mål och insatser: HANZA eftersträvar ett

hållbart samhällsbyggande genom löpande

dialog och engagemang med såväl finansi-

ärer och kommunledningar som med andra

samhällsfunktioner. I vissa glesbygdsorter har

HANZA förvärvat fabriker vid en tidpunkt då

nedläggning varit enda alternativ för dåvarande

ägare och vår fortsatta drift har bidragit till

att sysselsättningen kvarstått. På andra orter

i exempelvis Estland och Finland bidrar våra

samarbeten med kommuner och skolor även

till att långsiktigt säkerställa HANZAs kapacitet

för tillväxt.

29HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Finansiell ställning – fokus på kassafl öde

Nettoomsättningen uppgick under 2023 till 4,1

miljarder SEK, vilket är drygt en halv miljard

högre än 2022. Med förvärvet av Orbit One

går vi in i 2024 med en omsättning på 5,2

miljarder SEK. En stark tillväxt såväl organiskt

som via förvärv. Rörelsemarginalen har fortsatt

att stärkas under 2023 och koncernen nådde

8,4 procent för helåret, vilket redan två år i

förväg överstiger det tidigare uppsatta fi nan-

siella rörelsemarginalmålet om 8 procent för

utgången av 2025.

Resultatet efter skatt förbättrades med över

75 procent och nådde 214 miljoner SEK, vilket

motsvarar ett resultat per aktie om 5,36 SEK,

en förbättring med 60 procent.

För att klara vår förväntade framtida tillväxt

behöver vi investera, både för expansion

och effektiviseringar och detta kräver starka

kassafl öden. År 2023 var kassafl ödet från den

löpande verksamheten 277 miljoner SEK,

nästan en fördubbling från 2022 års 145 miljo-

ner SEK.

Emission – fokus på ägarbas

och vinst per aktie

HANZA har historiskt fi nansierat den organiska

tillväxten genom positiva kassafl öden. Emis-

sioner har gjorts i samband med förvärv. Under

2022 och 2023 har dock två riktade emissioner

genomförts. Motivet till emissionen 2022 var att

bredda aktieägarbasen och få en ägarbas som

geografi skt korresponderar med vår kundbas

samt att fi nansiera den exceptionellt starka till-

växten med bland annat förvärv och byggande

av produktionsanläggningar. Emissionen 2023

gjordes för att möjliggöra för HANZA att erhålla

nya större tillverkningsprojekt som den med

Mitsubishi Logisnext Europe som vi tog 2023.

Dessutom kan vi genomföra strategiska förvärv.

Tack vare emissionen som genomfördes i

slutet av året samt vår stärkta lönsamhet, har

vi en stark balansräkning med en räntebärande

nettoskuld i relation till EBITDA på 0,8 gånger

och en soliditet på 46 procent. Balansräk-

ningen förändras förstås genom tillträdet av

Orbit One, men kommer fortsatt vara en stabil

plattform för vår fortsatta utveckling.

Den starka utvecklingen 2023 ger en stabil

grund för att nå de fi nansiella målen 2025

2023 blev både händelserikt och framgångsrikt för HANZA. Vår tillväxtresa fortsatte genom att under ökad lönsamhet

växa organiskt med 12 procent. I slutet av året genomförde vi det hittills största förvärvet, av Orbit One med en omsättning

på 1,1 miljarder SEK. Dessutom stärkte vi den fi nansiella ställningen genom en nyemission om 400 miljoner SEK. Vi står

därmed väl rustade för fortsatt expansion och för att nå de nya, höjda fi nansiella målen enligt ”HANZA 2025”.

Omsättning

MSEK

1000

2000

3000

4000

5000

2 155

2 515

2 068

4 143

3 549

5 000

4 000

3 000

2000

1000

2019 2020 2021 2022 2023

Kassafl öde från löpande verksamhet

MSEK

100

150

200

250

300

182

126

122

277

145

300

250

200

150

100

2019 2020 2021 2022 2023

Rörelsemarginal EBITA

2,2

5,7

3,3

8,4

6,0

2019 2020 2021 2022 2023

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIENCFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

HANZAs aktie som investering

Aktien

Aktiekursen har de senaste fem åren ökat i

värde från 13,85 i slutet av 2018 till 85,30 vid

utgången av 2023. Sedan 2018 har vi lämnat

utdelning varje år (med undantag för år 2020

på grund av pandemin). Kursutvecklingen

tillsammans med lämnad utdelning har gett

en värdetillväxt på över 500 procent.

Ägare

Huvudägare är Färna Invest (Gerald Engström)

med drygt 21 procent av aktierna. Färna har

visat stor tilltro till HANZA genom att bland

annat delta i de emissioner som genomförts

2022 och 2023. Emissionerna har bidragit

till en breddad ägarbas, där ett flertal institu-

tionella ägare tillkommit, bland annat Tredje

AP-fonden, Lupus Alpha och Odin fonder.

Ledningen har under 2023 ökat sitt ägande

och äger idag 850 000 aktier, motsvarande

2 procent.

Tillväxt och ökad lönsamhet

De senaste fem åren har HANZA dubblerat

omsättningen från 2,1 miljarder SEK 2019

till 4,1 miljarder SEK 2023, en genomsnittlig

tillväxt (CAGR) på 19 procent. Samtidigt har

EBITA-marginalen gått från 3,3 procent till 8,4

procent och vinst per aktie har ökat från 0,73

SEK till 5,36.

Stark och bevisad affärsmodell

HANZAs utveckling har visat att konceptet

med tillverkning i kluster fungerar, och har

gett en tillväxt under förbättrad lönsamhet

och starka kassaflöden. Organisationen och

affärsmodellen är skalbar och anpassad för

att växa lönsamt. Såväl organiskt som via väl

utvalda förvärv.

Hög ambition om fortsatt

tillväxt och lönsamhet

De nya finansiella målen som sattes i början

av 2024 visar på en fortsatt hög ambition om

lönsam tillväxt. Målen för 2025 är en omsättning

överstigande 6,5 miljarder med en rörelsemargi-

nal på minst 8 procent för räkenskapsåret 2025.

Omvärldsfaktorer som påverkar

HANZAs affärsmodell stödjs av trenden mot

komplett och regional tillverkning. Den trenden

har hittills drivits av bland annat handelshinder,

transportkostnader, leveranstider, miljöaspek-

ter och pandemin. Invasionen av Ukraina har

tillfört även en politisk dimension, där produkt-

bolag med tillverkning i länder med politiska

risker ser över sin leverantörskedja och av den

anledningen planerar att flytta sin produktion

närmare sin marknad. Ytterligare en geopoli-

tisk risk har nyligen tillkommit genom eskale-

rande oroligheter kring Röda havet.

Lars Åkerblom, vice vd och CFO

Aktiekurs 5 år, 2019–2023

2019 2020 2021 2022 2023

100

120

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

120 000

200000

400000

600000

800000

1000000

100

120

SEK

100

31HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIENCFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Detta sker därmed med avvikelse från aktieä-

garnas företrädesrätt och/eller med bestäm-

melse om apport, kvittning eller andra villkor i

enlighet med aktiebolagslagen. Bemyndigan-

det motsvarade vid utgivande cirka 9,9 procent

av aktiekapitalet och utnyttjades vid emis-

sionerna i december 2023 och januari 2024

med 3 529 412 stycken aktier. Kvarstående

bemyndigande uppgår till 390 588 aktier.

Lock-up avtal

Vid tidpunkten för avgivandet av denna årsredo-

visning finns inga lock-up avtal avseende styrelse,

huvudägare eller ledande befattningshavare i HANZA.

Övriga åtaganden

Bolaget har i samband med den riktade emissio-

nen 6 december åtagit sig att, med sedvanliga

undantag, inte emittera ytterligare aktier under en

period om 6 månader.

Aktien och ägarstruktur

Vid årets ingång uppgick antalet aktier till

39 279 928 stycken och aktiekapitalet till

3 927 993 SEK. Under året har antalet aktier

ökat genom ledningens utnyttjande av teck-

ningsoptioner i juni som ökade antalet aktier

med 850 000 stycken samt en riktad emission

i december på totalt 3 529 412 stycken aktier.

Den första delen avseende 3 058 912 aktier

genomfördes i början av december 2023 och

den andra delen om 470 500 aktier genomför-

des i början av januari 2024 efter godkännande

av en extra bolagsstämma. Dessa emissioner

ledde till att antalet aktier vid årsskiftet upp-

gick till 43 188 840 och aktiekapitalet till

4 318 884 SEK och vid denna årsredovisnings

avgivande uppgår antalet aktier till 43 659 340

stycken.

Bemyndiganden

Vid årsstämman den 8 maj 2023 beslutades, i

enlighet med styrelsens förslag, att bemyndiga

styrelsen att, vid ett eller flera tillfällen under

tiden fram till årsstämma 2024, fatta beslut

om att öka bolagets aktiekapital med 392 000

SEK (motsvarande 3 920 000 aktier) genom

emission av aktier, teckningsoptioner och/

eller konvertibler. Styrelsen kan med bemyn-

digandet fatta besluta om emission av aktier,

teckningsoptioner och/eller konvertibler.

HANZAs aktie är sedan 25 mars

2019 noterad på Nasdaq Stockholm.

Från 2 januari 2024 handlas aktien

på Mid Cap. Före noteringen på

Nasdaq var aktien sedan 2014 listad

på Nasdaq First North Premier.

Aktiekursen var vid årets slut

85,30 SEK (51,10).

1 000 000

800 000

600 000

400 000

200 000

Antal aktier

Aktiekurs och omsättning 2023

Antal omsatta aktier Aktiekurs i SEK

jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec

100

120

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

120 000

200000

400000

600000

800000

1000000

120

150

SEK

150

120

År Transaktion

Kvotvärde per aktie

SEK

Förändring av aktiekapital

SEK Antal aktier Totalt antal aktier

2023 Inlösen av optionsprogram 0,1 85 000 850 000 40 129 928

2023 Nyemission 0,1 305 891 3 058 912 43 188 840

2024 Nyemission 0,1 47 050 470 500 43 659 340

Aktiekapitalets utveckling

32HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIENCFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Ägarförhållanden

Antalet aktieägare vid 31 januari 2024 uppgick till 9 858 st (31 dec 2022 = 7 847). Största aktieägare framgår nedan.

Ägarstruktur per 2024-01-31 Antal aktier

Kapital (%) Röster %

Färna Invest AB

2, 3

9 277 694 21,25 21,25

Clearstream Bankings S.A

4 016 969 9,20 9,20

Francesco Franzé

2, 5

3 525 000 8,07 8,07

Håkan Halén 2 357 470 5,40 5,40

Nordnet Pensionsförsäkring AB 1 896 717 4,34 4,34

SHB Luxembourg cl acct Sweden 1 758 654 4,03 4,03

Tredje AP-fonden 1 315 177 3,01 3,01

Odin small cap 998 000 2,29 2,29

Avanza Pension 975 821 2,24 2,24

State Street Bank and Trust Co, W9 708 982 1,62 1,62

10 största aktieägare 26 830 484 61,45 61,45

Övriga styrelseledamöter 327 367 0,75 0,75

Ledande befattningshavare 850 000 1,95 1,95

Övriga aktieägare 15 651 489 35,85 35,85

Totalt antal aktier 43 659 340 100,00 100,00

1) Avser eget samt närstående fysiska och juridiska personers innehav.

2) Styrelseledamöter i HANZA AB

3) Färna Invest AB är ett helägt bolag av styrelseledamot Gerald Engström.

4) Posten inkluderar RITTER Beteiligungs ägande om 3 000 000 aktier.

5) Francesco Franzés kontrollerade innehav av aktier i bolaget uppgår till 2 266 000. Utöver detta äger Francesco Franzé 1 229 000 aktier i bolaget via en kapitalförsäk-

ring, samt 30 000 aktier via bolaget Panarea AB. Sammanlagt uppgår Francesco Franzés innehav till 3 525 000 aktier.

Källa: Euroclear

Aktiesparprogram

Årsstämman 8 maj 2023 beslutade om att införa

av ett långsiktigt aktiesparprogram, LTIP 2023.

Programmet riktar sig till högst 13 ledande

befattningshavare och nyckelpersoner i bolaget

som erbjöds att erhålla prestationsaktierätter

som ger deltagaren möjlighet att tilldelas ett antal

aktier i HANZA, förutsatt att deltagaren personli-

gen investerat i aktier i HANZA och/eller att vissa

särskilda angivna prestationsvillkor har uppfyllts.

Vid maximalt utfall av LTIP 2023 kan 175 000

prestationsaktier utgå. Deltagandet i aktiespar-

programmet har varit högt, de 13 personer som

erbjudits programmet har investerat i 32 600 av

maximalt 33 450 aktier.

Utdelningspolicy

Vinstmedel ska i första hand återinvesteras i

rörelsen för att möjliggöra en fortsatt affärsut-

veckling av koncernen och därigenom skapa

omsättnings- och resultattillväxt. Vid bedömning

av utdelningens storlek ska därför hänsyn först

tas till att koncernens utveckling kan ske med

finansiell styrka och god handlingsfrihet. Förutsatt

att affärsutvecklingen så medger ska utdelningen

motsvara cirka 30 procent av vinsten efter skatt.

Utdelning

Styrelsen har föreslagit årsstämman 2024 att en

utdelning om 1,20 SEK (0,75) per aktie skall läm-

nas. Styrelsens förslag grundar sig på bolagets

utdelningspolicy, finansiella ställning och likviditet.

33HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIENCFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT 34

Finansiella rapporter

Innehåll

Formell årsredovisning

Förvaltningsberättelse 35

Bolagsstyrningsrapport 41

Koncernens resultaträkning 45

Koncernens rapport över totalresultat 45

Koncernens balansräkning 46

Koncernens rapport över förändring i eget kapital 47

Koncernens rapport över kassafl öden 48

Moderbolagets resultaträkning 49

Moderbolagets rapport över totalresultat 49

Moderbolagets balansräkning 50

Moderbolagets rapport över förändring i eget kapital 51

Moderbolagets rapport över kassafl öden 52

Noter 53

Försäkran 84

Revisionsberättelse 85

EUs taxonomi för hållbara investeringar 90

Styrelse och ledning

Styrelse 93

Ledande befattningshavare 94

Femårsöversikt 95

Defi nitioner 96

Adresser 97

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

35HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Förvaltningsberättelse

Allmänt om verksamheten

HANZA grundades 2008 och har vuxit till en koncern med en

omsättning överstigande 4,1 miljarder kronor 2023.

HANZA-koncernen hade 2023 verksamhet i Sverige, Finland,

Estland, Polen, Tjeckien, Tyskland och Kina. Där finns även

helägda dotterbolag etablerade vilka tillsammans med moder-

bolaget HANZA AB utgör koncernen HANZA. För mer informa-

tion, se not 33. Bland HANZAs uppdragsgivare finns ledande

industribolag som 3M, ABB, Epiroc, GE, Getinge, John Deere,

Mitsubishi Logisnext, Oerlikon, Perkin Elmer, SAAB, Sandvik,

Siemens och Tomra. HANZA delar in tillverkningsverksam-

heten i så kallade tillverkningskluster och tillämpar en finansiell

segmentsindelning som baseras på primära kundmarknader.

Verksamhet bedrivs även i ett tredje segment, Affärsutveckling

och tjänster. Verksamheten redovisas uppdelad på följande

segment:

Huvudmarknader – Tillverkningskluster som ligger inom eller

i närheten av HANZAs primära geografiska kundmarknader,

vilka i dag utgörs av Sverige, Finland, Norge och Tyskland. I

dag omfattas därför segment Huvudmarknader av HANZAs

tillverkningskluster i Sverige, Finland och Tyskland. HANZAs

verksamhet inom dessa områden kännetecknas av närhet till

kundernas egna fabriker och ett nära samarbete med kunder-

nas utvecklingsavdelningar.

Övriga marknader – Övriga tillverkningskluster utanför

HANZAs primära geografiska kundmarknader. I dag omfattas

segmentet Övriga marknader av HANZAs tillverkningskluster i

Baltikum, Centraleuropa och Kina. Verksamheten känneteck-

nas av ett högt arbetsinnehåll, omfattande komplex montering,

samt närhet till viktiga slutkundsområden.

Affärsutveckling och tjänster – Intäkter och kostnader från

tjänster som HANZA erbjuder inom rådgivnings- och utveck-

lingstjänster samt kostnader som inte fördelas till tillverk-

ningsklustren, vilket huvudsakligen är koncerngemensamma

funktioner inom moderbolaget, samt koncernövergripande

justeringar som inte allokeras till de övriga två segmenten.

För mer information se not 6 Segmentsinformation.

Vision och affärsmodell

HANZAs vision är att vara en unik värdeskapande affärspart-

ner inom tillverkning. Detta betyder att bolaget eftersträvar att

skapa ett högre kundvärde än vad traditionella kontraktstillver-

kare kan erbjuda.

HANZAs affärsmodell är att utveckla och erbjuda tillverk-

ningslösningar och rådgivande tjänster för att öka tillväxt och

vinst för bolagets kunder. Konkret sker det dels genom att

HANZA utvecklar fabriksparker och tillverkningskluster, där

produkter kan tillverkas rationellt, till lägre kostnad och med

en mindre miljöpåverkan, jämfört med traditionella kontrakts-

tillverkare. Det sker även då HANZA utvecklar värdeskapande

rådgivningstjänster kopplade till produkttillverkning.

Väsentliga händelser under 2023

I mars presenterades en utökad hållbarhetsstrategi. Tillsam-

mans med strategi och finansiella mål i ”HANZA 2025” ska

detta säkerställa en långsiktigt lönsam och hållbar tillväxt.

HANZA förvärvade i juni en tidigare hyrd fastighet i Töcksfors

om 11 000 kvm samt cirka 28 000 kvm tillhörande tomt. Syftet

är att förbereda för fortsatt expansion i Sverige samt minska

lokalkostnaderna.

HANZA tecknade i juli ett tillverkningsavtal med Mitsubishi

Logisnext Europe, en ledande leverantör av logistiklösningar

med egendesignade gaffeltruckar. Avtalet avser komplett

tillverkning av en serie gaffeltruckar för den europeiska mark-

naden. Årsomsättningen förväntas överstiga 100 MSEK/år och

vara i full drift under det första halvåret 2024.

HANZA tecknade i december avtal om att förvärva den

svenska elektroniktillverkaren Orbit One och tillförs ny kapaci-

tet och kompetens inom detta område. Bolaget omsätter cirka

1,1 miljard SEK, har två produktionsanläggningar i Sverige

och en i Polen, med sammanlagt cirka 620 anställda. Bolaget

tillträddes den 4 januari 2024.

HANZA genomförde i december en riktad nyemission om 300

MSEK, varav 260 MSEK tillfördes i december och 40 MSEK i

januari 2024 och var till bolagets huvudägare Gerald Engström

efter godkännande på en extra bolagsstämma.

I december invigde HANZA en ny monteringsanläggning i

Narva, Estland, om 5 000 kvadratmeter vilket utökar koncer-

nens erbjudande inom tung mekanik.

HANZA lanserade 13 mars 2024 ett effektivitetsprogram kopp-

lat till integrationen av Orbit One. Programmet omfattar bland

annat ett varsel om maximalt 50 personer vid fabriken i Ron-

neby och kostnaden beräknas uppgå till maximalt 20 MSEK.

Väsentliga händelser efter årets utgång

Styrelsen beslutade 13 februari 2024 om nya finansiella mål,

där målet för omsättning 2025 ökade till 6,5 miljarder (tidigare

5 miljarder) och rörelseresultatmålet ökade till 8 procent för

helåret 2025 (tidigare 8 procent vid utgången av år 2025)

För att möta ökande volymer beslutade HANZA i januari 2024

att investera cirka 75 MSEK i att bygga en ny fabriksdel om

8 800 kvm i Töcksfors, Sverige.

Femårsöversikt

MSEK 2023 2022 2021 2020 2019

Nettoomsättning 4 143 3 549 2 515 2 155 2 068

Rörelseresultat

(EBITA) 344 212 143 48 68

Resultat efter skatt 214 121 80 -1 24

Balansom slutning 2 929 2 541 1 951 1 414 1 528

Eget kapital 1 345 898 586 475 498

Soliditet, % 45,9 35,3 30,0 33,6 32,6

Styrelsen och verkställande direktören för HANZA

AB, organisationsnummer 556748-8399, får här-

med avge årsredovisning och koncernredovisning

för räkenskapsåret 2023.

36HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Marknadsutveckling

HANZAs kundmarknader är huvudsakligen Norden och

Tyskland men kunder finns även i övriga Europa, Asien

och Nordamerika. Genom att HANZAs kunder har en bred

branschspridning återspeglas normalt konjunkturen i HANZAs

försäljning. HANZA har dock en speciell möjlighet att ta nya

marknadsandelar under en lågkonjunktur, då produktbolag får

nya behov av att effektivisera och regionaliserar sin leverantörs-

kedja. Kunderna verkar inom olika branscher såsom logistikbo-

lag, gruvindustrin, försvarsindustrin, energibolag, jordbruks- och

skogsprodukter och återvinningsbolag. Geografiskt återfinns

kunderna huvudsakligen i Norden och Tyskland, men kunder

finns även i övriga Europa, Asien och Amerika. HANZA ser en

avmattning av orderingången från vissa kunder under inled-

ningen av 2024, samtidigt som en del av kundbasen fortsätter

att växa. HANZA har även efter förvärvet av Orbit One en jämnt

fördelad kundbas där ingen kund når 10 procent av HANZAs

omsättning och där de tio största kunderna tillsammans utgör

mindre än 50 procent av årsomsättningen.

HANZA erbjuder ett konkurrenskraftigt alternativ till klassiska

kontraktstillverkare, vilket är speciellt eftertraktat under en

konjunkturnedgång. En minskad orderingång bedöms därför

kunna kompenseras med nya marknadsandelar under året.

Vidare stöds HANZAs affärsmodell av trenden mot komplett

och regional tillverkning. Det är en trend som hittills drivits av

bland annat handelshinder, transportkostnader, leveranstider,

miljöaspekter och pandemin. Invasionen av Ukraina har tillfört

även en politisk dimension, där produktbolag med tillverkning i

länder med politiska risker ser över sin leverantörskedja och av

den anledningen planerar att flytta sin produktion närmare sin

marknad. Ytterligare en geopolitisk risk har nyligen tillkommit

genom eskalerande oroligheter kring Röda havet.

Omsättning och resultat

Nettoomsättningen uppgick till 4 143 MSEK (3 549), en tillväxt

på 17 procent. Omsättningen har ökat genom nyförsäljning,

ökade volymer hos befintliga kunder, förvärv samt valutaef-

fekt. Exklusive valutaeffekt på cirka 217 MSEK och förvärv på

7 MSEK, så uppgår tillväxten till 11 procent. EBITDA uppgick

till 464 MSEK (316), vilket motsvarar en EBITDA marginal om

11 procent (9). Koncernens rörelseresultat före avskrivningar

av immateriella anläggningstillgångar (EBITA) uppgick till 344

MSEK (212), vilket motsvarar en rörelsemarginal på 8,3 pro-

cent (6,0). Poster av engångskaraktär (främst energistöd och

förvärvskostnader) påverkade resultatet negativt med netto 6

MSEK (2). Exklusive dessa poster uppgick rörelseresultatet till

350 MSEK, en rörelse marginal om 8,4 procent (6,0). Margina-

len påverkas positivt av att bägge operativa segmenten ökad

marginalen. Inom huvudmarknad främst beroende på fortsatta

effektivitetsförbättringar och att tillverkningsklustret i Tyskland

har ökat sin marginal genom det samordningsprojekt som

genomfördes 2022, efter förvärvet av elektroniktillverkaren Hel-

mut Beyers GmbH i slutet av 2021. I övriga marknader är det en

effekt av investeringar i kapacitet och effektivitetsförbättringar,

bland annat den nya monteringsfabriken i Tartu som togs i bruk

i under Q1 2022 och de expansionsprojekt som genomförts år

2022 i Polen, Tjeckien och Kina.

Valutakursförändringar har påverkat finansnettot positivt med

3 MSEK (-9) medan de höjda räntorna lett till en ökade ränte-

och övriga finansiella kostnader med 42 MSEK, från -41 MSEK

2022 till -83 för 2023. Resultatet före skatt uppgick till 247

MSEK (143). Resultatet efter skatt uppgick till 214 MSEK (121).

Inkomstskatten motsvarar en skattesats om 13 procent (15).

Den lägre skattesatsen beror främst på att en större andel av

resultatet kommer från enheter i länder med lägre skattesatser.

Resultat per aktie före utspädning uppgick till 5,36 (3,35) och

efter utspädning till 5,31 SEK (3,30). För ytterligare information

uppdelad per segment, se not 6 Segmentsinformation.

Kassaflöde och investeringar

Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 277

MSEK (145). Förändring av rörelsekapitalet uppgick till -102

MSEK (-89) för helåret. Rörelsekapitalbehovet är drivet av

tillväxten. Dessutom leder brist på komponenter till ett fortsatt

behov av säkerhetslager. Den fortsatta expansionen har även

ökat behovet av investeringar. Totala investeringar i materi-

ella anläggningstillgångar uppgick till 306 MSEK (187), varav

byggnader stod för 107 MSEK (60). Resterande 199 MSEK

(127) bestod främst av övriga anläggningstillgångar, främst

maskiner.

Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till -295

MSEK (-184), varav rörelseförvärv har påverkat kassaflödet med

-2 MSEK (-8). Se not 31 för ytterligare information. Skillnaden

mot kassaflödet från investeringar beror på att vissa investe-

ringar inte är kassaflödespåverkande då de görs via leasing eller

är en leverantörsskuld vid periodens utgång.

Finansiell ställning

Tillväxten, den utmanande materialsituationen med behov av

ökade säkerhetslager och nyemissionen i slutet av året har lett

till en ökad balansomslutning. Positiva resultat och nyemis-

sioner, optioner i juni och riktad i slutet av året, förbättrade

soliditeten och minskade nettoskulden. Balansomslutningen

uppgick vid årets slut till 2 929 MSEK (2 541) och det egna

kapitalet uppgick till vid årets slut till 1 345 MSEK (898) vilket

ger en soliditet på 45,9 procent (35,3). Räntebärande nettoskuld

uppgick vid årets slut till 363 MSEK (556). Nettoskuld i relation

till justerad EBITDA har därmed minskat under 2023 och upp-

gick till 0,8 ggr (1,9). Såväl soliditet som nettoskuld kommer att

påverkas i samband med tillträdet av Orbit One som genomför-

des 4 januari 2024.

I samband med förvärvet av Orbit One omförhandlades i

december 2023 huvuddelen av koncernens kontrakt och refi-

nansierades med ett färre antal större lån i moderbolaget från

ett konsortium av tre banker, ett s k club deal. Dessa lån har en

löptid på 5 år och löper med rörlig ränta.

Personal

Under året uppgick medelantalet anställda inom koncernen till

2 001 (1 936). Vid årets utgång uppgick antal anställda till 2 178

(2 107).

Koncernspecifika risker

Konjunkturutveckling – Kontraktstillverkning är en relativt

konjunkturkänslig verksamhet där HANZA är beroende av hur

och i vilken omfattning bolagets kunder väljer att driva sin pro-

duktion. En försvagad konjunktur i Sverige eller internationellt

37HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

skulle kunna medföra en lägre marknadstillväxt för bolaget.

Vid en försämring i den allmänna konjunkturen finns risk

att HANZAs omsättning och resultat skulle kunna påverkas

negativt.

Konkurrens – HANZA är starkt konkurrensutsatt på mark-

nader för kontraktsproduktion, vilket ställer krav på tids- och

kostnadseffektiv produktion och logistik. Det finns en risk att

bolaget i framtiden inte kommer att kunna erbjuda tjänster och

produkter som är tekniskt och prismässigt tillräckligt kon-

kurrenskraftiga. En sådan utveckling skulle kunna riskera att

negativt påverka bolagets verksamhet, finansiella ställning och

resultat.

Kundberoende – HANZA har uppdrag från ett flertal kunder

i ett antal olika tillämpningar. 2023 stod de tio största kun-

derna för 44 procent (42) av den totala omsättningen. Enskilda

dotter bolag inom koncernen kan ha ett betydande kundbe-

roende vilket kan sätta press på resultat och överlevnadsför-

måga för enskilda dotterbolag. Det finns en risk att någon av

dessa stora kunder minskar sina inköp, vilket skulle påverka

bolagets verksamhet, finansiella ställning och resultat negativt.

Produktion, logistik och avbrott – HANZA bedriver avance-

rad tillverkning inom flera olika områden och produktionsan-

läggningar. Bolaget är beroende av att kunna flytta tillverkning

mellan olika anläggningar i händelse av produktionsstopp,

men också för att kunna leverera den helhetslösning till kund

som är kärnan i HANZAs affärsmodell. För den händelse att

bolagets processer och logistik inte skulle fungera enligt plan,

skulle detta kunna innebära produktionsstörningar och ökade

kostnader för bolaget, vilket negativt skulle kunna påverka

bolagets finansiella ställning och resultat.

Risk för störningar i produktionen – HANZAs produktions-

verksamhet består av en kedja av processer där avbrott eller

störningar, till exempel till följd av brand, sabotage, maskin-

haveri eller it-haveri, i något led skulle kunna få konsekvenser

för HANZAs förmåga att framställa bolagets produkter i den

omfattning och takt de efterfrågas. Sådana avbrott skulle

negativt kunna påverka bolagets verksamhet, finansiella ställ-

ning och resultat.

Prisvariationer på insatsvaror – HANZAs kunduppdrag

sträcker sig ofta över långa tidsperioder, under vilka aktuella

materialpriser naturligt kan variera. Stora prisökningar på

insatsvaror och tillverkningsmaterial skulle kunna påverka

bolagets verksamhet, finansiella ställning- och resultat

negativt.

Leverantörsrisk – HANZA är för fullgörande av bolagets

kunduppdrag, beroende av materialleveranser från bolagets

leverantörer. Väsentliga eller långvariga störningar i leverans

av kritiska insatsvaror och tillverkningsmaterial skulle kunna

påverka HANZAs finansiella ställning- och resultat negativt.

En del av HANZAs leverantörer är så kallade single source-

leverantörer, vilket innebär att HANZA är beroende av en

leverantör för samtliga leveranser av den aktuella råvaran

eller komponenten. Det finns en risk att leverantören inte kan

leverera råvaror och komponenter i enlighet med HANZAs

behov. Om HANZA inte har tillräckligt av de aktuella råvarorna

eller komponenterna i lager eller kan säkerställa leveranser

från en annan leverantör, kan detta i sin tur påverka HANZAs

leveranser till kund, vilket kan påverka HANZAs finansiella

ställning och resultat.

Inkurans i lager – HANZA behöver, i syfte att kunna uppfylla

bolagets åtaganden gentemot olika kunder, hålla ett visst

lager av komponenter och produktionsmaterial. Det finns här

en risk för inkurans där eventuellt lager som inte kommer till

användning för kund skulle kunna påverka HANZAs finansiella

ställning och resultat negativt.

Reklamationsrisk – Reklamationskrav kan uppstå vid brister

i tillverkningsprocessen som ett led i olika garantiåtaganden.

Orsaker kan vara till exempel maskinfel, operatörsmisstag eller

komponentfel. Anspråk på ekonomisk kompensation följer nor-

malt etablerad branschstandard. Därtill kan kunden vara berätti-

gad till skadestånd. Det kan innebära betydande merkostnader

för HANZA, vilket kan påverka bolagets finansiella ställning och

resultat negativt.

Nyckelpersoner – HANZAs affärsmodell innebär att bolaget

tar ett helhetsgrepp om kundens tillverkning, vilket ställer höga

krav på kompetens inom Supply Chain Management och en

rad andra områden. En eventuell förlust av någon eller några

nyckelpersoner skulle kunna ge upphov till negativa effekter

för HANZA. Bolagets förmåga att rekrytera och behålla kvalifi-

cerade medarbetare är avgörande för att säkerställa kom-

petensnivån i HANZA. Skulle nyckelpersoner lämna HANZA

skulle detta kunna påverka bolagets verksamhet, finansiella

ställning- och resultat negativt.

It-system – HANZAs verksamhet kräver fungerande it-system.

It-relaterade störningar skulle kunna leda till produktionsstör-

ningar, uteblivna intäkter eller kompensationskrav från kunder

och/eller minskad effektivitet inom administration och försälj-

ning. Därutöver skulle en implementering av HANZAs it-system

i nya produktionsanläggningar kunna medföra störningar i

integrationsprocessen, samt risk för it-relaterade störningar i

övrigt, vilket skulle kunna påverka bolagets verksamhet, finan-

siella ställning och resultat negativt.

Ansvar och försäkring – HANZAs affärsmodell innebär att

bolaget tar ett helhetsgrepp om kundens tillverkning, dock

utan att vara produktägare med komplett produktionsansvar.

HANZA ansvarar i regel för tillverkning i enlighet med kundens

specifikation. I händelse av anspråk från kund, skulle

HANZAs ansvar kunna överstiga den risk som HANZA skyd-

dar sig mot genom försäkringar, vilket skulle kunna påverka

bolagets verksamhet, finansiella ställning- och resultat

negativt.

Hållbarhetsrisker – Hållbarhetsriskerna, främst risker rörande

miljö, sociala aspekter, etik och integritet, behandlas i håll-

barhetsavsnittet på sidorna 14-29. Det finns risk att bolaget i

38HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

framtiden misslyckas i någon del av sitt hållbarhetsarbete, vil-

ket både kan leda till betydande direkta kostnader för att täcka

skador och indirekt påverka bolagets omsättning och resultat,

då bolagets anseende inom hållbarhet påverkar möjligheten

att attrahera kunder och medarbetare.

Finansieringsrisk – HANZA kan komma att behöva ta upp ny

finansiering eller att refinansiera vissa, eller samtliga, utestå-

ende skulder i framtiden. Bolagets förmåga att framgångsrikt

ta upp ny finansiering eller att refinansiera bolagets nuvarande

skulder är beroende av flera faktorer, bland annat omständig-

heter på den finansiella marknaden rent generellt, bolagets

kreditvärdighet samt möjligheten att öka skuldsättningen vid

en sådan tidpunkt. HANZAs tillgång till finansieringskällor vid

en viss given tidpunkt skulle därmed kunna behöva ske på

mindre fördelaktiga villkor. Det finns även en risk att HANZA

skulle kunna bryta mot villkoren gällande kreditavtal, vilket

skulle kunna bero på ett antal olika faktorer, såväl inom som

bortom bolagets kontroll. Bolagets eventuella oförmåga att

efterleva villkoren i gällande kreditavtal skulle kunna innebära

krav på återbetalning av alla eller delar av bolagets utestående

krediter, vilket skulle kunna ha en väsentlig negativ påverkan

på bolagets verksamhet och finansiella ställning.

Valuta- och ränterisker – HANZAs omfattande interna-

tionella verksamhet utgör en betydande försäljning i olika

valutor och därmed exponering för valutarisk, framför allt

avseende Euro (EUR) och amerikanska dollar (USD). Valuta-

risk uppstår genom framtida affärstransaktioner, omräkning

av redovisade tillgångar och skulder samt nettoinvesteringar

i utlandsverksamheter. I koncernen finns exponering i extern

upplåning då denna delvis sker i annan valuta än den funk-

tionella valutan. Majoriteten av extern upplåning i koncernen

sker i SEK eller EUR. Vid valutakursförändringar skulle detta

kunna leda till en negativ inverkan på HANZAs omsättning

och rörelseresultat. Genom att HANZAs finansiering till viss

del består av räntebärande skulder, påverkas vidare koncer-

nens nettoresultat av förändringar i det allmänna ränteläget.

Hur snabbt en ränteförändring får genomslag i nettoresulta-

tet beror på olika krediters räntebindningstid. Förändringar

i ränteläget skulle kunna påverka bolagets verksamhet,

finansiella ställning- och resultat negativt.

Kreditrisk – HANZA arbetar i stor utsträckning med factoring

för kundfakturor vilket innebär att minst 90 procent av kredi-

trisken förs över till factoringbolaget. För en del kunder lämnar

HANZA 30–90 dagars kredit, vilket medför en kreditrisk i det

fall en kund inte skulle kunna fullgöra sin betalningsskyldig-

het. HANZA arbetar efter en fastlagd kreditpolicy, samt med

kundkreditförsäkringar. Kreditrisker föreligger dock i HANZAs

likvida medel, derivatinstrument och tillgodohavanden hos

banker och finansieringsinstitut samt gentemot kunder, inklu-

sive utestående fordringar och avtalade transaktioner. Fram-

tida kreditförluster skulle kunna påverka bolagets verksamhet,

finansiella ställning och resultat negativt. Historiskt har HANZA

haft ytterst låga kreditförluster.

Skatt – HANZA har främst skattemässiga underskott i

Finland, Tyskland, Tjeckien och Kina. Ägarförändringar som

innebär att bestämmande inflytande över bolaget förändras,

skulle kunna innebära begränsningar, helt eller delvis, i möj-

ligheten att utnyttja sådana underskott i framtiden. Möjlig-

heten att utnyttja skattemässiga underskott i framtiden kan

även påverkas av ändrad lagstiftning. Bolagets verksam-

het bedrivs i enlighet med bolagets tolkning av gällande

skatteregler och olika skattemyndigheters krav. Det skulle

kunna finnas en risk att bolagets tolkning av tillämpliga

lagar, bestämmelser och praxis är felaktig eller att sådana

regler ändras, eventuellt med retroaktiv verkan. Genom en

skattemyndighets beslut skulle därför HANZAs tidigare eller

nuvarande skattesituation kunna förändras, vilket skulle

kunna få en negativ inverkan på HANZAs verksamhet, resul-

tat och finansiella ställning.

Hållbarhet och miljöpåverkan

Hållbarhetsrapport

Hållbarhetsrapport upprättas i enlighet med 6 kap. 10-14 §§ i

årsredovisningslagen och omfattar räkenskapsåret 2023. Hållbar-

hetsrapporten innehåller de hållbarhets upplysningar som behövs

för förståelsen av företagets utveckling, ställning och resultat

och konsekvenserna av verksamheten, däribland upplysningar

som rör miljö, sociala förhållanden, medarbetare, respekt för

mänskliga rättigheter och motverkande av korruption. Rapporten

har överlämnats till bolagets revisorer samtidigt med årsredovis-

ningen. Hållbarhetsrapporten är integrerad i förvaltningsberät-

telsen med hänvisning till övriga delar av årsredovisningen där

lagstadgad information finns. Denna finns till stor del i hållbarhets-

avsnittet som beskriver hållbarhetsarbetet med analys av risker,

hur dessa hanteras samt redovisning av vissa nyckeltal. Men

även affärsmodellen är en väsentlig del av hållbarhetsrapporten.

I bolagsstyrningsrapporten beskrivs hur koncernen arbetar med

policyer och andra styrinstrument. Där finns också en beskrivning

av hur styrelse och ledning övergripande arbetar med riskbedöm-

ning.

I följande tabell finns hänvisning till de olika delarna som ska

anses ingå i hållbarhetsrapporten.

Innehåll Sida

Affärsmodell 11

Styrning, policys och uppföljning 14-18

Övergripande riskbedömning 37-38, 44

Hållbarhetsrisker 14

Miljö 20-22

Sociala förhållanden 19, 24-27

Medarbetare 19, 26-29

Mänskliga rättigheter 19, 24-27

Affärsetik och anti-korruption 24-25

Tillståndspliktig verksamhet

Koncernen bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt 9 kap

Miljöbalken i Sverige.

Aktien

HANZAs aktie är sedan 25 mars 2019 noterad på Nasdaq

Stockholms huvudlista. För mer information om aktien se sepa-

rat avsnitt HANZA-aktien och ägarstruktur.

39HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Ägarförhållanden

Antalet registrerade aktieägare 31 januari 2024 uppgick till

9 858 st. Största aktieägare var Färna Invest AB (ägt av Gerald

Engström) med 21,25 procent, Clearstream Bankings S.A äger

9,2 procent och Francesco Franzé äger 8,07 procent. För mer

information om ägarförhållanden se separat avsnitt HANZA-

aktien och ägarstruktur.

Bolagsstyrning

En bolagsstyrningsrapport följer direkt efter förvaltnings-

berättelsen.

Riktlinjer för ersättning till ledande

befattningshavare

Nedanstående riktlinjer för ersättning till ledande befattnings-

havare antogs av årsstämman den 8 maj 2023. Inga ändringar i

dessa principer kommer föreslås till årsstämman 2024. Ersätt-

ningarna anses nödvändiga för att bolaget ska kunna rekrytera

och behålla en ledning med god kompetens och kapacitet att

nå uppställda mål. Dessa riktlinjer bidrar till bolagets affärsstra-

tegi, långsiktiga intressen och hållbarhet genom att ge bolaget

möjlighet att erbjuda ledande befattningshavare en konkurrens-

kraftig ersättning.

Former av ersättning

Bolagets ersättningssystem ska vara marknadsmässig och

konkurrenskraftig. Ersättning får utbetalas i fast kontantlön,

rörlig ersättning, pension och andra sedvanliga förmåner. Fast

lön ska vara individuell för varje enskild befattningshavare och

baseras på befattningshavarens befattning, ansvar, kompetens,

erfarenhet och prestation.

Rörlig ersättning ska relateras till utfallet av bolagets mål och

strategier och ska baseras på förutbestämda och mätbara

kriterier utformade i syfte att främja ett långsiktigt värdeska-

pande. Den andel av den totala ersättningen som utgörs av

rörlig ersättning ska kunna variera beroende på befattning

och ska stå i proportion till den ledande befattningshavarens

ansvar och befogenhet. Den rörliga ersättningen får dock

motsvara högst 45 procent av den årliga fasta lönen för vd,

och 30 procent av den årliga fasta lönen för övriga ledande

befattningshavare. Den rörliga ersättningen ska inte vara

pensionsgrundande, i den mån inte annat följer av tvingande

kollektivavtalsbestämmelser. Styrelsen ska ha möjlighet att

enligt lag eller avtal, med de begränsningar som följer därav,

helt eller delvis återkräva rörlig ersättning som utbetalats på

felaktiga grunder.

Pensionsförmåner ska vara marknadsmässiga i förhållande

till vad som gäller för motsvarande befattningshavare på

marknaden samt vara premiebestämda, i den mån befatt-

ningshavaren inte omfattas av förmånsbestämd pension enligt

tvingande kollektivavtalsbestämmelser. Pensionspremierna för

premie bestämd pension får uppgå till högst 30 procent av den

ledande befattningshavarens årliga fasta lön. Övriga förmåner

får innefatta bilförmån, företagshälsovård, liv- och sjukförsäkring

samt andra liknande förmåner. Övriga förmåner ska utgöra en

mindre andel av den totala ersättningen och får motsvara högst

8 procent av den ledande befattningshavarens årliga fasta lön.

För anställningsförhållanden som omfattas av lagar och regler i

ett annat land än Sverige får, såvitt avser pensionsförmåner och

andra förmåner, rimliga anpassningar ske för att följa tvingande

regler eller fast lokal praxis, varvid dessa riktlinjers övergripande

ändamål så långt som möjligt ska tillgodoses.

Kriterier för utbetalning av rörlig ersättning

Kriterierna som ligger till grund för utbetalning av rörlig ersätt-

ning ska fastställas årligen av styrelsen i syfte att säkerställa att

kriterierna ligger i linje med bolagets aktuella affärsstrategi och

resultatmål. Kriterierna kan vara individuella eller gemensamma,

finansiella eller icke-finansiella och ska vara utformade på ett

sådant sätt att de främjar bolagets affärsstrategi, hållbarhets-

strategi och långsiktiga intressen, vilket innebär att kriterierna

ska ha en tydlig koppling till bolagets affärsstrategi och målsätt-

ningar. De finansiella kriterierna som ligger till grund för eventuell

rörlig ersättning ska baseras på relevanta nyckeltal såsom rörel-

seresultat (EBIT), omsättningsutveckling, kassaflöde, kapital-

bindning etc., och dess sammansättning kan variera beroende

på den fas som styrelsen bedömer att bolaget befinner sig i.

De icke-finansiella kriterierna som ligger till grund för eventu-

ell rörlig ersättning ska vara kopplade till tydliga och mätbara

verksamhetsrelaterade mål, såsom ingåendet av väsentliga avtal

för bolaget, genomförda aktiviteter enligt bolagets affärsplan,

expansion/etablering, samt uppnådda målsättningar inom

ramen för bolagets hållbarhetsarbete. Perioden som ligger till

grund för bedömningen om kriterierna har uppfyllts eller inte

(mätperioden) ska uppgå till minst ett år. Bedömningen av i vil-

ken utsträckning kriterierna har uppfyllts ska avgöras av ersätt-

ningsutskottet när mätperioden har avslutats. Bedömningen

av om finansiella kriterier har uppfyllts ska baseras på bolagets

senast offentliggjorda finansiella information. Beslut om utbe-

talning av rörlig ersättning fattas av styrelsen, efter beredning i

ersättningsutskottet.

Uppsägningstid och avgångsvederlag

Avseende verkställande direktören ska en ömsesidig uppsäg-

ningstid om sex månader gälla. Vid uppsägning från bolagets

sida utgår ett avgångsvederlag, vilket inte får överstiga ett

belopp motsvarande den fasta kontantlönen för ett år.

Avseende andra ledande befattningshavare än den verkstäl-

lande direktören ska den ömsesidiga uppsägningstiden vara

sex månader. Eventuellt avgångsvederlag får inte överstiga ett

belopp motsvarande den ledande befattningshavarens fasta lön

under sex månader.

Frångående av riktlinjerna

Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna, om det i ett

enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nöd-

vändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intressen och

hållbarhet eller för att säkerställa bolagets ekonomiska bärkraft.

Särskilda skäl kan till exempel bestå i att en avvikelse bedöms

vara nödvändig för att rekrytera eller behålla nyckelpersoner

eller vid extraordinära omständigheter som att bolaget uppnår

ett visst önskat resultat på kortare tid än planerat, att bolaget

lyckas ingå ett visst avtal inom kortare tid och på bättre villkor

än vad som förutsetts eller att bolaget ökar i värde eller ökar sin

omsättning eller vinst i större omfattning än väntat.

40HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Moderbolaget

HANZA AB är koncernens moderbolag och ansvarigt för kon-

cernövergripande tjänster inom främst ledning, samordning och

utveckling. Moderbolagets nettoomsättning består enbart av

intäkter från koncernföretag, såsom försäljning av förvaltnings-

tjänster, och uppgick till 32 MSEK (24). Resultatet före skatt

uppgick till 6 MSEK (50).

Utdelning

Styrelsen har föreslagit årsstämman 14 maj 2024 att en utdel-

ning om 1,20 SEK per aktie skall lämnas. Styrelsens förslag

grundar sig på att bolaget och koncernen är finansiellt starka

och att likviditeten medger en utdelning. Till grund för den

föreslagna utdelningen har bland annat moderbolagets och kon-

cernens konsolideringsbehov, likviditet, ekonomiska ställning

samt förmåga att på kort eller lång sikt infria sina åtaganden

beaktats.

Förslag till resultatdisposition

Styrelsen föreslår en utdelning för 2023 på 1,20 SEK per aktie

(0,75) vilket motsvarar en total utdelning om 52 MSEK (29) base-

rat på antalet utestående aktier per 28 mars 2024. Föreslagen

avstämningsdag beräknas bli den 3 maj 2024.

Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (SEK) i

moderbolaget

Överkursfond 672 380 113

Årets resultat 6 807 336

Summa 679 187 449

Styrelsen föreslår att dessa disponeras så att det

Till aktieägarna utdelas 1,20 SEK per aktie, totalt 52 391 208

I ny räkning överförs 626 796 241

Summa 679 187 449

Styrelsens yttrande över den föreslagna utdelningen

Till grund för sitt förslag till utdelning har styrelsen enligt 18

kap.4 § i aktiebolagslagen bedömt moderbolagets och kon-

cernens konsolideringsbehov, likviditet, ekonomiska ställning i

övrigt samt förmåga att på sikt infria sina åtaganden.

Den föreslagna utdelningen utgör 8 procent av bolagets

vinstmedel på balansdagen. Styrelsen har också tagit hänsyn till

moderbolagets resultat och finansiella ställning och koncernens

ställning i övrigt.

Den föreslagna utdelningen begränsar inte bolagets inves-

teringsförmåga eller likviditetsbehov och det är vår bedömning

att den föreslagna utdelningen är väl avvägd med hänsyn till

verksamhetens art, omfattning och risker.

41HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Bolagsstyrningsrapport

Principer för bolagsstyrning

Bolagsstyrningen inom HANZA-koncernen utgår från aktiebo-

lagslagen, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter, Svensk

kod för bolagsstyrning ”koden”, god sed på aktiemarknaden,

andra tillämpliga regler och rekommendationer för bolag vars

aktier är upptagna till handel på reglerad marknad, bolagsord-

ningen samt interna styrdokument. De interna styrdokumenten

omfattar främst styrelsens arbetsordning, instruktion för verk-

ställande direktören samt instruktion för ekonomisk rapporte-

ring. Vidare har HANZA antagit ett antal policydokument och

manualer som innehåller regler och rekommendationer, vilka

innehåller principer och ger vägledning i bolagets verksam-

het samt för dess medarbetare. Bolag som är noterade på en

reglerad marknad ska tillämpa Svensk kod för bolagsstyrning

(”Koden”) som tagits fram av Kollegiet för svensk bolagsstyr-

ning. Mer information om Koden finns på hemsidan bolagsstyr-

ning.se. Med undantag för den avvikelse som beskrivs nedan

har inga avvikelser från Koden förekommit under 2023.

Avvikelser från Koden

I Kodens regel 2.4, samt den instruktion för valberedningen som

fastslogs på årsstämman 2023, anges att styrelsens ordförande

eller annan styrelseledamot inte ska vara valberedningens

ordförande. Gerald Engström är styrelseledamot samt ordfö-

rande för valberedningen. Detta utgör således en avvikelse från

nämnda regel i Koden samt valberedningsinstruktionen. Valbe-

redningens ordförande utses av ledamöterna i valberedningen

Gerald Engström är, genom Färna Invest AB, bolagets största

aktieägare, har lång industriell erfarenhet och ingående kunskap

om bolagets verksamhet. Engströms ordförandeskap i valbe-

redningen bedöms inte påverka valberedningens förmåga att

utföra de uppgifter som ankommer på valberedningen eller

tillvarata samtliga aktieägares intressen.

Efterlevnad av börsens regelverk och

god sed på aktiemarknaden

HANZA har inte varit föremål för beslut av Nasdaq Stockholms

disciplinnämnd eller uttalande av Aktiemarknadsnämnden.

Bolagsstämma

Aktieägarnas inflytande i bolaget utövas vid bolagsstämman,

som är bolagets högsta beslutande organ. Enligt HANZAs

bolagsordning ska aktieägare som vill delta i bolagsstämma,

utöver de förutsättningar för deltagande som framgår av aktie-

bolagslagen, också göra anmälan till bolaget senast den dag

som anges i kallelsen till stämman. Sistnämnda dag får inte vara

söndag, annan allmän helgdag, lördag, midsommarafton, julaf-

ton eller nyårsafton och inte infalla tidigare än femte vardagen

före stämman. Inga begränsningar gäller för hur många röster

varje aktieägare kan avge vid stämman.

Årsstämma hålls årligen inom sex månader efter räkenskaps-

årets utgång. Enligt Koden ska styrelseordföranden tillsammans

med beslutsför styrelse samt den verkställande direktören när-

vara vid bolagsstämman. Stämmans ordförande ska nomineras

av valberedningen och väljas av stämman. Till årsstämmans

uppgifter hör att välja bolagets styrelse och revisorer, fastställa

moderbolagets och koncernens balans- och resultaträkningar,

besluta om dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust

enligt den fastställda balansräkningen samt att besluta om

ansvarsfrihet för styrelseledamöter och verkställande direktör.

Stämman beslutar även om de arvoden som ska utgå till styrel-

seledamöterna och bolagets revisorer.

Extra bolagsstämma kan sammankallas av styrelsen när

styrelsen anser att det finns skäl att hålla en stämma före nästa

årsstämma. Styrelsen ska också sammankalla extra bolags-

stämma när en revisor eller aktieägare som innehar mer än

10 procent av aktierna i bolaget skriftligen begär att stämma

ska hållas för att behandla ett specifikt ärende. Kallelse till

bolagsstämma ska ske genom annonsering i Post- och Inrikes

Tidningar samt på bolagets webbplats. Vid tidpunkten för

kallelse ska information om att kallelse skett annonseras i

Svenska Dagbladet. Kallelsen ska också offentliggöras genom

pressmeddelande i enlighet med Nasdaqs regelverk. Kallelse till

ordinarie bolagsstämma och extra bolagsstämma där ändring

av bolagsordning ska behandlas ska utfärdas tidigast sex och

senast fyra veckor före bolagsstämman.

Kallelse till annan extra bolagsstämma ska utfärdas tidigast

sex veckor före och senast tre veckor före bolagsstämman.

Bolagsordningen innehåller inga bestämmelser om särskilda

förutsättningar för ändring av bolagsordningen. Bolaget kommer

att offentliggöra beslut som fattats vid bolagsstämma i enlighet

med Nasdaqs regelverk. Stämmoprotokollet ska finnas tillgäng-

ligt på bolagets webbplats senast två veckor efter stämman.

Årsstämma 2024

Årsstämma äger rum tisdagen den 14 maj 2024.

Bemyndiganden

Vid årsstämman den 8 maj 2023 beslutades, i enlighet med

styrelsens förslag, att bemyndiga styrelsen att, vid ett eller flera

tillfällen under tiden fram till årsstämman som hålls 2024, fatta

beslut om att öka bolagets aktiekapital med högst 392 000 SEK

(motsvarande 3 920 000 aktier) genom emission av aktier, teck-

ningsoptioner och/ eller konvertibler. Styrelsen kan med bemyn-

digandet fatta besluta om emission av aktier, teckningsoptioner

och/eller konvertibler med avvikelse från aktieägarnas företrä-

desrätt och/ eller med bestämmelse om apport, kvittning eller

andra villkor i enlighet med aktiebolagslagen. Bemyndigandet

motsvarade cirka 9,9 procent av aktiekapitalet vid tidpunkten

för beslutet om bemyndigandet. Styrelsen har vid avgivandet

av denna årsredovisning utnyttjat bemyndigandet till att öka

aktiekapitalet med 352 941,20 (3 529 412 aktier) i samband med

två nyemissioner som genomfördes under december 2023 och

januari 2024.

Valberedningen

Enligt Koden ska noterade bolag ha en valberedning vars

uppdrag ska omfatta beredning och upprättande av förslag till

val av styrelseledamöter, styrelsens ordförande, ordförande

vid stämma samt revisorer. Valberedningen ska också föreslå

arvode till styrelseledamöter och revisorer. Valberedningen ska

bestå av minst fyra ledamöter. Valberedningen utses genom att

styrelsens ordförande, på stämmans uppdrag, tar kontakt med

de tre röstmässigt största aktieägarna enligt Euroclears utskrift

av aktieboken per den sista bankdagen i augusti månad, och

uppmanar dem att utse en representant vardera att jämte sty-

relseordföranden utgöra valberedning för tiden intill dess att ny

42HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

valberedning utsetts enligt mandat från nästa årsstämma. För

det fall någon av de tre största aktieägarna inte önskar utse en

ledamot av valberedningen ska den fjärde största aktieägaren

tillfrågas och så vidare intill dess att valberedningen består av

fyra ledamöter (inklusive styrelseordföranden). Mandatperio-

den för den utsedda valberedningen ska löpa intill dess att ny

val beredning utsetts. Om ledamot lämnar valberedningen innan

dess arbete är slutfört och om valberedningen anser att det

finns behov av att ersätta denna ledamot, ska valberedningen

utse ny ledamot enligt principerna ovan, men med utgångs-

punkt i Euroclears utskrift av aktieboken snarast möjligt efter

det att ledamoten lämnat valberedningen. Inget arvode ska

utgå till ledamöterna för deras arbete i valberedningen. Valbe-

redningen har lagt fram förslag till beslut i följande frågor för

årsstämman 2023:

Val av ordförande vid stämman

Fastställande av antal styrelseledamöter

Fastställande av arvoden och annan ersättning till

styrelsen och dess utskott, med uppdelning mellan ordförande

och övriga ledamöter

Fastställande av arvoden till revisorer

Val av styrelseledamöter och styrelseordförande samt vice

styrelseordförande

Val av revisorer, och

Förslag till principer för valberedningens sammansättning och

arbete inför årsstämman 2024.

HANZAs valberedning inför årsstämman 2024 har bestått av

följande personer:

Utsedd av

Oberoende

i förhållande

till bolaget och

dess ledning

Oberoende i

förhållande till

bolagets röst-

mässigt största

aktieägare

Gerald Engström Eget

innehav Ja Nej

Håkan Halén Eget

innehav Ja Ja

Massimo Franzé Utsedd av

Ritter Beteili-

gungs GmbH Ja Ja

Francesco Franzé,

styrelsens

ordförande – Ja Nej

Styrelsen

Styrelsen bär det yttersta ansvaret för HANZAs organisation

och förvaltningen av bolagets verksamhet. Den verkställande

direktören leder den dagliga verksamheten utifrån, av styrel-

sen, utformade riktlinjer och instruktioner. Den verkställande

direktören informerar styrelsen regelbundet om händelser som

är av betydelse för koncernen, vilket bland annat innefattar

verksamhetens utveckling samt koncernens resultat, ekono-

miska ställning och likviditet. Styrelsen har beslutat att inrätta

ett revisionsutskott och ett ersättningsutskott, se närmare

beskrivning nedan.

Enligt HANZAs bolagsordning ska styrelsen bestå av lägst

fyra och högst tio ledamöter utan suppleanter. Ledamöterna

väljs normalt årligen på årsstämman för tiden intill slutet av

nästa årsstämma, men ytterligare styrelseledamöter kan väljas

under året vid en extra bolagsstämma. Bolagsordningen

innehåller inga bestämmelser som rör tillsättande och entledi-

gande av styrelseledamöter.

Vid årsstämman 2023 valdes Francesco Franzé, Gerald Engström,

Per Holmberg, Helene Richmond och Sofia Axelsson till ordinarie

styrelseledamöter i bolaget. Francesco Franzé valdes till styrelsens

ordförande och Gerald Engström valdes till vice ordförande.

För en närmare presentation av styrelsen och den verkställande

direktören, inklusive information om innehav av aktier och andra

värdepapper i bolaget samt väsentliga uppdrag utanför bolaget,

se sidan 93.

Enligt Koden ska styrelsen ha en storlek och sammansättning

som säkerställer dess förmåga att förvalta bolagets angelägen-

heter med integritet och effektivitet. En majoritet av styrelsens

ledamöter ska vara oberoende i förhållande till bolaget och

bolagsledningen. Minst två av de ledamöter som är oberoende

i förhållande till bolaget och bolagsledningen ska också vara

oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. Därutöver

får högst en styrelseledamot arbeta i bolagets ledning eller i led-

ningen av bolagets dotterbolag. Bolaget bedömer att styrelsens

sammansättning uppfyller Kodens krav. Nedan redogörs för

bolagets bedömning av styrelseledamöternas oberoende i för-

hållande till bolaget och bolagsledningen samt större aktieägare.

Ledamot

Oberoende i

förhållande till

bolaget och

dess ledning

Oberoende i förhål-

lande till bolagets

röstmässigt

största aktieägare

Francesco Franzé Ja Ja

Gerald Engström Ja Nej

Per Holmberg Ja Ja

Helene Richmond Ja Ja

Sofia Axelsson Ja Ja

Mångfaldspolicy

Valberedningen tillämpar regel 4.1 i Koden som mångfaldspolicy

vid framtagande av förslag till styrelse. Valberedningen har tagit

hänsyn till behovet av en väl fungerande styrelsesammansätt-

ning avseende mångfald och bredd, när det gäller bland annat

kön, nationalitet, ålder och branscherfarenhet. Styrelsen består

för närvarande av tre män och två kvinnor.

Styrelsens arbetsformer

Styrelsen följer en skriftlig arbetsordning som ses över årligen

och fastställs på det konstituerande styrelsemötet som hålls

43HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

i anslutning till årsstämman. Enligt styrelsens arbetsordning

ansvarar styrelsen för bolagets organisation och förvaltningen

av dess angelägenheter och ska fortlöpande bedöma bolagets

och koncernens ekonomiska situation och löpande hålla sig

informerad om resultatutveckling, större engagemang, finan-

sieringsförhållanden, likviditet och särskilda risker i bolaget.

Enligt arbetsordningen ansvarar styrelsen också för att fastställa

och följa upp bolagets strategi samt kortsiktiga och långsiktiga

verksamhetsmål.

Styrelsen ansvarar vidare för att bolagets finansiella rapporte-

ring och annan informationsgivning till aktiemarknaden präglas

av öppenhet samt är korrekt, relevant och tillförlitlig. Styrelsen

ansvarar också för att bolaget har formaliserade rutiner och pro-

cesser som säkerställer god intern kontroll och regelefterlevnad.

Styrelsen ska fullgöra sina uppgifter i enlighet med gällande

lagstiftning och andra för bolaget tillämpliga regler.

Styrelsen ansvarar för att utse och vid behov entlediga

verkställande direktören. Styrelsen ska bevaka att verkstäl-

lande direktören fullgör sina uppgifter i enlighet med styrelsens

instruktioner samt årligen utvärdera verkställande direktörens

arbetsinsats utifrån de kortsiktiga och långsiktiga mål som

fastställts av styrelsen.

Utöver det konstituerande sammanträdet ska styrelsen nor-

malt sammanträda fyra till åtta gånger per år, vilka schemaläggs

med utgångspunkt i årsplaneringen för styrelsens arbete. Till

dessa sammanträden har under 2023 tillkommit sammanträ-

den i samband med kvartalsbokslut, beslut om investeringar

och beslut om nyemission. Styrelsen utvärderar, i enlighet med

vad som fastställts i styrelsens arbetsordning, fortlöpande sitt

arbete genom öppna diskussioner i styrelsen samt genom en

årlig styrelseutvärdering. Resultatet av den årliga utvärderingen

lämnas till valberedningen.

Revisionsutskottet

Styrelsen har inrättat ett revisionsutskott vars uppgift är att

bereda och överväga frågor som avser finansiell rapportering,

intern kontroll och riskhantering samt vid behov vara delaktiga i

kontakterna med bolagets revisor i samband med revisionen av

årsredovisning och revisorernas löpande granskning av bolaget

under räkenskapsåret. Revisionsutskottet ska också biträda

valberedningen i samband med revisorsval. Revisionsutskottet

är ett beredande organ och har ingen självständig beslutande-

rätt, såvida inte styrelsen uttryckligen har bemyndigat revisions-

utskottet att fatta beslut i en specifik fråga. Revisionsutskottet

består av Per Holmberg (ordförande), Francesco Franzé och

Sofia Axelsson (ledamöter). Revisionsutskottets huvudsakliga

uppgifter är följande:

övervakning och kvalitetssäkring av bolagets finansiella

rapportering;

fortlöpande träffa bolagets revisor för information och över-

väganden beträffande inriktningen, omfattningen av och

innehållet i revisionsuppdraget och av årsredovisningen och

koncernredovisningen, samt föra diskussion om samordning

mellan extern och intern revision och synen på bolagets risker;

granska och övervaka revisorns opartiskhet och självständig-

het och fastställa riktlinjer för tillåten upphandling av övriga

tjänster av bolagets revisor;

utvärdera revisionsinsatsen och informera valberedningen om

resultatet;

biträda valberedningen vid upphandlingen av revisionen, för-

bereda val och arvodering av revisor samt lämna rekommen-

dation till valberedningen i dessa frågor;

med avseende på den finansiella rapporteringen övervaka

effektiviteten i bolagets interna kontroll, internrevision och

riskhantering;

behandling av eventuella meningsskiljaktigheter mellan före-

tagsledningen och revisorn;

överväganden beträffande tillämpningen av nuvarande redo-

visningsprinciper och införande av framtida redovisningsprin-

ciper samt av andra krav på redovisningen som följer av lag,

god redovisningssed, gällande noteringskontrakt eller andra

tillämpliga regelverk.

Ersättningsutskottet

Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott vars uppgift är att

bereda och överväga frågor som avser ersättning och andra

anställningsvillkor för bolagsledningen, utvärdering av pro-

gram för rörlig ersättning till bolagsledningen samt uppföljning

och utvärdering av tillämpningen av de riktlinjer för ersättning

till ledande befattningshavare som beslutas av årsstämman.

Ersättningsutskottet är ett beredande organ och har ingen

självständig beslutanderätt, såvida inte styrelsen uttryckligen

har bemyndigat ersättningsutskottet att fatta beslut i en specifik

fråga. Ersättningsutskottet består av Francesco Franzé

(ordförande), och Gerald Engström (ledamot). Ersättnings-

utskottets arbetsuppgifter ska främst vara att bereda och

övervaka frågor om:

beslut i frågor om ersättningsprinciper, ersättningar och andra

anställningsvillkor för bolagsledningen;

uppföljning och utvärdering av pågående och under året

avslutade program för rörliga ersättningar för bolagsledningen;

uppföljning och utvärdering av tillämpningen av de riktlinjer för

ersättningar till ledande befattningshavare som årsstämman

fattat beslut om samt ta fram förslag till riktlinjer för ersätt-

ningar till ledande befattningshavare inför årsstämman; samt

gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer

i bolaget.

Styrelse- och utskottsmötesnärvaro

Styrelseledamot Styrelsen

Revisions-

utskottet

Ersättnings-

utskottet

Francesco Franzé 13/13 7/7 2/2

Gerald Engström 12/13 – 2/2

Håkan Halén 5/5 3/3 –

Per Holmberg 7/7 3/3 –

Helene Richmond 13/13 – –

Sofia Axelsson 13/13 7/7 –

Större aktieägare

Följande aktieägare hade per den 31 december 2023, med

fram till avgivandet av denna årsredovisning kända förändringar,

direkt, eller indirekt, ett aktieinnehav i HANZA som represente-

rar minst en tiondel av röstetalet för samtliga aktier i bolaget:

44HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Aktieägare Andel av rösterna i HANZA, %

Färna Invest AB 21,25

För ytterligare information om HANZAs aktie och ägarstruktur,

se avsnittet Aktien och ägarstruktur på sida 32-33 i årsredo-

visningen.

Revisorer

Revisorerna utses av årsstämman. Revisorerna granskar

bolagets årsredovisning, koncernredovisning och räkenskaper

samt styrelsens och den verkställande direktörens förvaltning.

Resultatet av granskningen rapporteras till aktieägarna genom

revisionsberättelsen vilken framläggs på årsstämman. Vid års-

stämman 2023 valdes Ernst & Young AB (EY) till bolagets revi-

sor för tiden intill utgången av den årsstämma som hålls 2023.

EY har utsett den auktoriserade revisorn Linn Haslum Lindgren

till huvudansvarig revisor. Den externa revisionen utförs enligt

ISA (International Standards on Auditing).

Intern kontroll

Det övergripande syftet med den interna kontrollen är att i rimlig

grad säkerställa att bolagets operativa strategier och mål följs

upp och att ägarnas investering skyddas. Den interna kontrollen

ska vidare säkerställa att den externa rapporteringen med

rimlig säkerhet är tillförlitlig och upprättad i överensstämmelse

med god redovisningssed, att tillämpliga lagar och förordningar

följs samt att de särskilda krav som gäller för noterade bolag

efterlevs. Det är styrelsen som har det övergripande ansvaret för

den interna kontrollen. Aktiebolagslagen och årsredovisningsla-

gen innehåller bestämmelser som innebär att information om

de viktigaste inslagen i HANZAs system för intern kontroll och

riskhantering ska framgå av HANZAs bolagsstyrningsrapport.

Styrelsens ansvar för den interna kontrollen regleras även i

Koden.

Styrelsen ska bland annat tillse att HANZA har god intern

kontroll och formaliserade rutiner som säkerställer att fastlagda

principer för finansiell rapportering och intern kontroll efterlevs

samt att det finns ändamålsenliga system för uppföljning och

kontroll av bolagets verksamhet och de risker som bolaget och

dess verksamhet är förknippad med. Styrelsen har, i syfte att

upprätthålla en god intern kontroll, upprättat ett flertal styrdoku-

ment, såsom till exempel arbetsordning för styrelsen, vd-instruk-

tion, instruktion för ekonomisk rapportering, finanspolicy och

informationspolicy.

Styrelsen har dessutom etablerat ett revisionsutskott vars

huvuduppgifter bland annat är att övervaka och kvalitetssäkra

bolagets finansiella rapportering, fortlöpande träffa bolagets

externa revisor, övervaka effektiviteten i bolagets interna kontroll

vad avser den finansiella rapporteringen samt granska och över-

vaka revisorns opartiskhet och självständighet. Inom styrelsen

har revisionsutskottet också huvudansvaret för att övervaka och

hantera risker som kan påverka bolagets verksamhet negativt.

Den interna kontrollen och riskhanteringen kontrolleras och

utvärderas löpande genom interna och externa kontroller och

utvärderingar av bolagets styrdokument. Revisionsutskottet har

i uppgift att övervaka effektiviteten i bolagets interna kontroll

och riskhantering. Utvärdering av risker görs bland annat genom

självutvärderingar av nyckelpersoner inom finansfunktionen.

Identifierade risker och nyckelprocesser följs upp genom åtgärder

och kontrollaktiviteter med utsedda ansvariga samt prövning

om kontroller fungerar. I arbetet med intern kontroll använder

sig bolaget av väletablerade kontrollprocesser som bland annat

består av bedömningar av bolagets övergripande kontrollmiljö,

självutvärderingar, fastställande av kontrollaktiviteter, utbildningar

och information om intern kontroll samt utvärderingar av kontroll-

åtgärdernas effektivitet. Återkoppling sker löpande till koncern-

ledning, revisionsutskott och styrelse.

Bolaget har inte inrättat någon särskild funktion för internrevi-

sion. Styrelsen utvärderar årligen behovet av en sådan funktion

och har bedömt att det löpande interna arbetet med intern

kontroll som företrädesvis utförs av företagsledningen under revi-

sionsutskottets översyn, utgör en tillräcklig granskningsfunktion

med hänsyn till bolagets verksamhet och storlek.

Riskbedömningar

HANZA arbetar fortlöpande och aktivt med riskanalys, riskbe-

dömning och riskhantering för att säkerställa att de risker som

bolaget är utsatt för hanteras på ett ändamålsenligt sätt inom

de ramar som fastställts. I riskbedömningen beaktas exempelvis

kundberoende, produktion, avbrott och logistik, nyckelpersoner,

konjunktur, material, reklamationsrisk, inkurans i lager, kon-

kurrens, IT, ansvar, leverantörer, kreditexponering, finansiella

riskfaktorer och skatterisker. Identifierade risker följs upp genom

beslutade kontrollaktiviteter med utsedda ansvariga.

45HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Koncernens rapport över totalresultat

Belopp i MSEK	Not	Jan–dec 2023	Jan–dec 2022
Årets resultat		214	121
ÖVRIGT TOTALRESULTAT
Poster som inte ska återföras i resultaträkningen
Omvärdering av ersättningar efter avslutad anställning	29	-7	20
Skatt på poster som inte ska återföras i resultaträkningen		2	-6
Summa poster som inte ska återföras		-5	14
i resultaträkningen, netto efter skatt
Poster som senare kan återföras i resultaträkningen
Valutakursdifferenser vid omräkning av utländska dotterbolag		-4	50
Valutakursdifferens på förvärvslån		-	-1
Skatt på poster som senare kan återföras i resultaträkningen		-	3
Summa poster som senare kan återföras		-4	52
i resultaträkningen, netto efter skatt
Övrigt totalresultat för året		-9	66
TOTALRESULTAT FÖR ÅRET		205	187
Summa totalresultat är i sin helhet hänförligt till moderföretagets aktieägare.

Koncernens resultaträkning

Belopp i MSEK	Not	Jan–dec 2023	Jan–dec 2022
Nettoomsättning	5, 6	4 143	3 549
Förändring av lagervaror under tillverkning, färdiga varor
och pågående arbete för annans räkning		33	152
Råvaror och förnödenheter		-2 334	-2 170
Övriga externa kostnader	7	-484	-453
Personalkostnader	8, 29	-904	-781
Av- och nedskrivningar materiella anläggningstillgångar	15, 28	-120	-103
Övriga rörelseintäkter och kostnader	9	10	18
Rörelseresultat (EBITA)	6, 10	344	212
Av- och nedskrivningar immateriella anläggningstillgångar	14	-17	-19
Rörelseresultat (EBIT)		327	193
Resultat från finansiella poster
Finansiella intäkter och kostnader	10, 11	-80	-50
Finansiella poster – netto		-80	-50
Resultat före skatt		247	143
Inkomstskatt	12	-33	-22
Årets resultat		214	121
Årets resultat är i sin helhet hänförligt till moderföretagets aktieägare
Resultat per aktie, räknat på resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare under året
Resultat per aktie före utspädning, SEK	13	5,36	3,35
Resultat per aktie efter utspädning, SEK	13	5,31	3,30

46HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Koncernens balansräkning

Belopp i MSEK	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Goodwill	14	387	388
Övriga immateriella tillgångar	14	77	90
Byggnader, mark och förbättringsutgifter	15	345	245
Maskiner och inventarier	15	369	306
Nyttjanderättstillgångar	28	186	180
Uppskjutna skattefordringar	16	23	17
Summa anläggningstillgångar		1 387	1 226
Omsättningstillgångar
Varulager	18	936	937
Kundfordringar	19	175	151
Aktuella skattefordringar		5	20
Övriga fordringar	20	56	51
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	21	30	19
Likvida medel		340	137
Summa omsättningstillgångar		1 542	1 315
SUMMA TILLGÅNGAR		2 929	2 541

Belopp i MSEK	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL	22
Eget kapital som kan hänföras till
moderföretagets aktieägare
Aktiekapital		4	4
Övrigt tillskjutet kapital		881	610
Reserver		76	80
Balanserat resultat inklusive årets resultat		384	204
Summa eget kapital		1 345	898
SKULDER
Långfristiga skulder
Ersättningar till anställda efter avslutad anställning	29	102	102
Uppskjutna skatteskulder	16	57	49
Skulder till kreditinstitut	23	326	223
Leasingskulder	23, 28	114	125
Summa långfristiga skulder		599	499
Kortfristiga skulder
Checkräkningskredit	23	99	55
Skulder till kreditinstitut	23	86	177
Leasingskulder	23, 28	53	41
Övriga räntebärande skulder	23	11	75
Leverantörsskulder		450	487
Aktuella skatteskulder		21	24
Övriga skulder	24	120	140
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	25	145	145
Summa kortfristiga skulder		985	1 144
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		2 929	2 541

47HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Koncernens rapport över förändringar i eget kapital

			Övrigt tillskjutet		Balanserat resultat
Belopp i MSEK	Not	Aktiekapital	kapital	Reserver	inklusive årets resultat	Summa eget kapital
INGÅENDE BALANS PER 1 JANUARI 2022		4	467	28	87	586
Årets resultat		–	–	–	121	121
Övrigt totalresultat
Övrigt totalresultat före skatt		–	–	49	20	69
Skatt på poster i övrigt totalresultat		–	–	3	-6	-3
Summa totalresultat		–	–	52	135	187
Transaktioner med ägare
Nyemission		–	147	–	–	147
Emissionskostnader		–	-4	–	–	-4
Utdelning		–	–	–	-18	-18
Summa tillskott från och värdeöverföringar till aktie- ägare, redovisade direkt i eget kapital		–	143	–	-18	125
UTGÅENDE BALANS PER 31 DECEMBER 2022		4	610	80	204	898
INGÅENDE BALANS PER 1 JANUARI 2023		4	610	80	204	898
Årets resultat		–	–	–	214	214
Övrigt totalresultat
Övrigt totalresultat före skatt		–	–	-4	-7	-11
Skatt på poster i övrigt totalresultat		–	–	-	2	2
Summa totalresultat		–	–	-4	209	205
Transaktioner med ägare
Nyemission		–	277	–	–	277
Emissionskostnader		–	-7	–	–	-7
Aktiesparprogram 2025		–	1	–	–	1
Utdelning		–	–	–	-29	-29
Summa tillskott från och värdeöverföringar till aktie- ägare, redovisade direkt i eget kapital		–	271	–	-29	242
UTGÅENDE BALANS PER 31 DECEMBER 2023		4	881	76	384	1 345

Aktiekapitalets utveckling samt lämnade utdelningar framgår av Not 22.

48HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Koncernens rapport över kassaflöden

Belopp i MSEK	Not	2023	2022
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster	30	247	143
Av- och nedskrivningar	6	137	122
Övriga ej likviditetspåverkande poster	30	12	-9
Betalda inkomstskatter		-17	-22
Kassaflöde från den löpande verksamheten före		379	234
förändring i rörelsekapitalet
Kassaflöde från förändring av rörelsekapital
Förändring av varulager		4	-231
Förändring av kundfordringar		-23	-37
Förändring av kortfristiga fordringar		-15	-19
Förändring av leverantörsskulder		-39	96
Förändring av kortfristiga skulder		-29	102
Summa förändring av rörelsekapital		-102	-89
Kassaflöde från den löpande verksamheten		277	145
Kassaflöde från investeringsverksamheten
Rörelseförvärv	31	-2	-8
Tillgångsförvärv	31	-49	––
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar	14	-3	-1
Investeringar i materiella anläggningstillgångar	15	-246	-179
Försäljning av materiella anläggningstillgångar		5	4
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-295	-184
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Nyemission efter avdrag för emissionskostnader	22	270	143
Upptagna lån	23, 30	517	263
Amortering av lån	23, 30	-541	-268
Utdelning		-29	-18
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		217	120

Belopp i MSEK	Not	2023	2022
Minskning/ökning av likvida medel		199	81
Likvida medel vid årets början		137	46
Kursdifferenser i likvida medel		4	10
Likvida medel vid årets slut		340	137

49HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Moderbolagets resultaträkning

Belopp i MSEK Not 2023 2022

Rörelsens intäkter 32 32 24

Övriga externa kostnader 7, 32 -17 -13

Personalkostnader 8 -13 -11

Summa rörelsens kostnader -30 -24

Rörelseresultat 2 –

Resultat från finansiella poster

Resultat från andelar i koncernföretag 11, 33 -1 27

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 11 6 1

Räntekostnader och liknande resultatposter 11 -9 -12

Summa resultat från finansiella poster -4 16

Resultat efter finansiella poster -2 16

Bokslutsdispositioner 34 8 34

Resultat före skatt 6 50

Skatt på årets resultat 12 – -4

Årets resultat 6 46

Moderbolagets rapport över totalresultat

Belopp i MSEK Not 2023 2022

Årets resultat 6 46

Övrigt totalresultat för året, netto efter skatt – –

SUMMA TOTALRESULTAT FÖR ÅRET 6 46

50HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Moderbolagets balansräkning

Belopp i MSEK Not 2023-12-31 2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag 33 377 367

Långfristiga fordringar hos koncernföretag 32 509 137

Summa finansiella anläggningstillgångar 886 504

Summa anläggningstillgångar 886 504

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar

Fordringar hos koncernföretag 9 1

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 20 1

Summa kortfristiga fordringar 29 2

Likvida medel

Kassa och bank 164 30

Summa likvida medel 164 30

Summa omsättningstillgångar 193 32

SUMMA TILLGÅNGAR

1 079 536

Belopp i MSEK Not 2023-12-31 2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital 22

Bundet eget kapital

Aktiekapital 4 4

Summa bundet eget kapital 4 4

Fritt eget kapital

Överkursfond 674 387

Årets resultat 6 46

Summa fritt eget kapital 680 433

Summa eget kapital 684 437

Obeskattade reserver

Periodiseringsfonder 34 2 2

Summa obeskattade reserver 2 2

Långfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut 23 216 24

Skulder till koncernföretag 23, 32 – 34

Summa långfristiga skulder 216 58

Kortfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut 23 54 28

Checkräkningskredit

2323

99 –

Övriga låneskulder 23 – 1

Leverantörsskulder 3 1

Aktuella skatteskulder 1 3

Övriga skulder 24 3 1

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 17 5

Summa kortfristiga skulder 177 39

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

1 079 536

51HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Moderbolagets förändringar i eget kapital

Bundet eget kapital Fritt eget kapital Summa eget kapital

Belopp i

MSEK Aktiekapital Överkursfond

Balanserat resultat

inklusive årets resultat

INGÅENDE BALANS PER 1 JANUARI 2022 4 342 -80 266

Totalresultat

Årets resultat – – 46 46

Summa totalresultat – – 46 46

Transaktioner med aktieägare

Nyemission – 147 – 147

Emissionskostnader – -4 – -4

Ombokning av balanserat resultat – -80 80 –

Utdelning – -18 – -18

UTGÅENDE BALANS PER 31 DECEMBER 2022 4 387 46 437

INGÅENDE BALANS PER 1 JANUARI 2023 4 387 46 437

Totalresultat

Årets resultat – – 6 6

Summa totalresultat 6 6

Transaktioner med aktieägare

Nyemission – 277 – 277

Emissionskostnader – -7 – -7

Ombokning av balanserat resultat – 17 -17 –

Utdelning – – -29 -29

UTGÅENDE BALANS PER 31 DECEMBER 2023 4 674 6 684

Aktiekapitalets utveckling framgår av Not 22.

52HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Moderbolagets rapport över kassaflöden

Belopp i MSEK Not 2023 2022

Kassaflöde från den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster -2 16

Övriga ej likviditetspåverkande poster 30 1 5

Erhållna koncernbidrag – 34

Betalda skatt -1 -1

Kassaflöde från den löpande verksamheten före föränd-

ring i rörelsekapitalet

-2 54

Kassaflöde från förändring av rörelsekapital

Förändring av kortfristiga fordringar -27 10

Förändring av kortfristiga skulder 16 2

Summa förändring av rörelsekapital -11 12

Kassaflöde från den löpande verksamheten -13 66

Kassaflöde från investeringsverksamheten

Aktieägartillskott till dotterföretag 33 -11 –

Kassaflöde från investeringsverksamheten -11 –

Kassaflöde från finansieringsverksamheten

Nyemission efter avdrag för emissionskostnader 22 270 143

Upptagna lån 23 399 29

Amorteringar 23 -83 -48

Utdelning -29 -18

Förändring av långfristiga koncernfordringar -364 -114

Förändring av långfristiga koncernskulder -35 -28

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 158 -36

Minskning/ökning av likvida medel 134 30

Likvida medel vid årets början 30 –

Likvida medel vid årets slut

164 30

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Noter

NOT 1 Allmän information

HANZA AB (moderföretaget), org nr 556748-8399, är ett publikt aktie-

bolag med säte i Stockholm, Sverige. Koncernen är en industriell aktör

och affärspartner inom kontraktstillverkning som erbjuder sina kunder en

kombination av rådgivning och skräddarsydda tillverkningslösningar inom

mekanik och elektronik.

Den 28 mars 2024 har denna koncernredovisning och årsredovis-

ning godkänts av styrelsen för offentliggörande. Koncernens resultat-

och balansräkning samt moderbolagets resultat- och balansräkning

kommer läggas fram för godkännande på årsstämma den 14 maj

2024.

Samtliga belopp redovisas i miljontals kronor (MSEK) om inte annat

anges. Uppgifterna inom parentes avser föregående år.

Belopp i MSEK om inget annat anges.

NOT 2 Sammanfattning av viktiga

redovisningsprinciper

De väsentliga redovisningsprinciperna som tillämpas när denna kon-

cernredovisning upprättats anges nedan. Dessa principer har tillämpats

konsekvent för alla presenterade år, om inte annat anges.

2.1 Grund för rapporternas upprättande

Koncernredovisningen för HANZA AB-koncernen har upprättats i

enlighet med IFRS (International Financial Reporting Standards) och

IFRIC-tolkningar sådana de antagits av EU, RFR 1 Kompletterande

redovisningsregler för koncerner samt Årsredovisningslagen. Antagan-

det om fortsatt drift har tillämpats.

Koncernredovisningen har upprättats med tillämpning av anskaff-

ningsvärden förutom vad beträffar finansiella tillgångar och skulder

värderade till verkligt värde via resultaträkningen, se not 17.

För att upprätta finansiella rapporter i överensstämmelse med IFRS

krävs användning av en del viktiga uppskattningar för redovisningsän-

damål. Vidare krävs att ledningen gör vissa bedömningar vid tillämp-

ningen av koncernens redovisningsprinciper, se not 4.

2.2 Ändringar i redovisningsprinciper

I denna årsredovisning tillämpas för första gången de uppdaterade

kraven i IAS 1 avseende väsentliga redovisningsprinciper.

Inga fastställda IFRS eller IFRIC-tolkningar som börjar gälla den 1 janu-

ari 2024 eller senare väntas ha någon väsentlig inverkan på koncernen

eller moderbolaget.

2.3 Moderbolagets redovisningsprinciper

Moderbolaget tillämpar Årsredovisningslagen (ÅRL) och RFR 2 Redovisning

för juridiska personer. De viktigaste skillnaderna mellan redovisningsprinci-

perna för koncernen och moderbolaget framgår nedan.

Resultat- och balansräkning följer årsredovisningslagens uppställnings-

form. Rapport över förändring av eget kapital följer också koncernens upp-

ställningsform men innehåller de kolumner som anges i ÅRL. Vidare finns

det skillnader i benämningar i ÅRL, jämfört med koncernredovisningen,

främst avseende finansiella intäkter och kostnader och eget kapital.

Andelar i dotterbolag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för

eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet inkluderas förvärvsrelaterade

kostnader och eventuella tilläggsköpeskillingar. När det finns en indikation

på att andelar i dotterbolag minskat i värde görs en beräkning av återvin-

ningsvärdet. Är detta lägre än det redovisade värdet görs en nedskrivning

vilken redovisas i posten ”Resultat från andelar i koncernföretag”.

Moderbolaget har tecknat borgensförbindelser till förmån för dotterbo-

lag. För dessa avtal tillämpar moderbolaget lättnadsregeln i RFR 2 p2, och

redovisar därmed borgensförbindelsen som en eventualförpliktelse. När

företaget bedömer att det sannolikt kommer att krävas en betalning för att

reglera ett åtagande, görs en avsättning.

Moderbolaget redovisar såväl erhållna som lämnade koncernbidrag som

bokslutsdisposition.

2.4 Koncernredovisning och rörelseförvärv

Dotterföretag är alla företag över vilka koncernen har bestämmande

inflytande. Koncernen kontrollerar ett företag när den har rätt och

möjlighet att styra verksamheten och exponeras för rörlig avkastning

från sitt innehav i företaget. Dotterföretag inkluderas i koncernredo-

visningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet

överförs till koncernen och exkluderas ur koncernredovisningen från

och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör.

Förvärvsmetoden används för redovisning av koncernens rörelseför-

värv. Köpeskillingen för förvärvet av ett dotterbolag utgörs av överförda

likvida medel, verkligt värde på andra överlåtna tillgångar och skulder

som koncernen ådrar sig till tidigare ägare av det förvärvade bolaget

och de aktier som emitterats av koncernen. I köpeskillingen ingår

även verkligt värde på alla tillgångar eller skulder som är en följd av en

överenskommelse om villkorad köpeskilling. Varje villkorad köpeskil-

ling som ska överföras av koncernen redovisas till verkligt värde vid

förvärvstidpunkten. Efterföljande ändringar av verkligt värde av en

villkorad köpeskilling redovisas som en övrig rörelseintäkt eller övrig

rörelsekostnad.

Förvärvsrelaterade utgifter kostnadsförs när de uppstår.

Identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder i ett rörel-

seförvärv värderas inledningsvis till verkliga värden på förvärvsdagen.

Goodwill värderas initialt som det belopp varmed den totala köpeskil-

lingen överstiger verkligt värde på identifierbara förvärvade tillgångar

och övertagna skulder. Om köpeskillingen är lägre än verkligt värde på

det förvärvade bolagets nettotillgångar, redovisas skillnaden direkt i

resultaträkningen.

Koncerninterna transaktioner, balansposter, intäkter och kostna-

der på transaktioner mellan koncernföretag elimineras. Vinster och

förluster som resulterar från koncerninterna transaktioner och som är

redovisade i tillgångar elimineras också. En konsekvent tillämpning av

koncernens principer tillämpas av samtliga dotterbolag.

2.5 Omräkning av utländsk valuta

Funktionell valuta och rapporteringsvaluta

Poster som ingår i de finansiella rapporterna för koncernens olika dotter-

bolag är värderade i respektive enhets funktionella valuta som i samtliga fall

är dotterbolagets lokala valuta. I koncernredovisningen används svenska

kronor (SEK), som är koncernens rapportvaluta och moderbolagets funk-

tionella valuta.

Resultat- och balansräkning för alla koncernföretag som har en annan

funktionell valuta än rapportvalutan, omräknas till koncernens rapport-

valuta. Balansräkningarna omräknas till balansdagens kurs. Resulta-

träkningarna omräknas till genomsnittlig valutakurs (förutsatt att denna

genomsnittliga kurs utgör en rimlig approximation av den ackumulerade

effekten av de kurser som gäller på transaktionsdagen, annars omräknas

intäkter och kostnader till transaktionsdagens kurs). Goodwill och juste-

ringar av verkligt värde som uppkommer vid förvärv av en utlandsverk-

samhet behandlas som tillgångar och skulder hos denna verksamhet

och omräknas till balansdagens kurs. De omräkningsdifferenser som

uppstår vid valutaomräkning redovisas i övrigt totalresultat.

Valutakursvinster och -förluster som hänför sig till lån och likvida medel

redovisas i resultaträkningen som finansiella intäkter eller kostnader. Alla

övriga valutakursvinster och -förluster redovisas i rörelseresultatet.

2.6 Segmentsrapportering

HANZA tillämpar en klusterbaserad segmentsindelning som anses bäst

spegla affärsmodellen, organisationen och det sätt på vilket styrelse och

ledning följer upp och bedömer verksamheten. Se vidare not 6.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

2.7 Intäkter

När HANZA har ett bindande avtal med en kund identifieras presta-

tionsåtagandena och transaktionspris enligt detta avtal. Transaktions-

priset värderas till det verkliga värdet av vad som kommer att erhållas,

och motsvarar de belopp som erhålls för sålda varor efter avdrag för

rabatter, returer och mervärdesskatt. Koncernen redovisar en intäkt när

prestationsåtagandet har uppfyllts.

Vid försäljning av varor, vilka utgörs av komponenter, undersystem

och färdigt sammansatta produkter, anses prestationsåtagandet

uppfyllt vid leverans av varor till kunden, i enlighet med leveransvill-

koren. Undantag från detta är i de fall ett avtal finns med kunden om

buffertlager av färdiga komponenter eller produkter. I dessa fall anses

prestationsåtagandet uppfyllt redan då komponenten eller produk-

ten placeras i buffertlagret och därmed är tillgänglig för kunden. För

djupare information om bedömningar som påverkar intäkternas storlek

och intäktstidpunkten, se not 5 Intäkter.

Vid försäljning av rådgivningstjänster redovisas intäkterna över tid

förutsatt att HANZA har rätt till ersättning för utfört arbete även om

ett projekt skulle avbrytas i förtid. Om sådan rätt inte finns redovisas

intäkten när projektet har slutförts och rätten till ersättning har inträtt.

2.8 Aktuell och uppskjuten skatt

Periodens skattekostnad omfattar aktuell och uppskjuten skatt. Den

aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som

gäller på balansdagen i det land där respektive bolag är verksamt.

Uppskjuten skatt redovisas, enligt balansräkningsmetoden, på tempo-

rära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga värdet på

tillgångar och skulder och deras redovisade värden i koncernredovis-

ningen. I de fall bolaget kan styra tidpunkten för realisering av de tempo-

rära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att det kommer att ske

inom överskådlig framtid redovisas ingen uppskjuten skatt. Uppskjutna

skattefordringar på underskottsavdrag redovisas i den omfattning det är

troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgäng-

liga och kvittas när det finns legal kvittningsrätt.

2.9 Statliga bidrag

Bidrag från staten redovisas till verkligt värde då det föreligger rimlig

säkerhet att bidraget kommer att erhållas och företaget kommer

uppfylla de villkor som är förknippade med bidraget. Bidrag avsedda att

täcka investeringar i materiella anläggningstillgångar eller immateriella

tillgångar reducerar tillgångarnas anskaffningsvärden och därmed det

avskrivningsbara beloppet.

2.10 Finansiella poster

Finansiella intäkter och kostnader består av ränteintäkter på bank-

medel och fordringar, räntekostnader på lån och leasingskulder samt

valutakursdifferenser. Ränteintäkter och räntekostnader redovisas med

tillämpning av effektivräntemetoden.

2.11 Immateriella tillgångar

Goodwill uppstår vid rörelseförvärv och eventuella nedskrivningsbehov

testas varje år eller oftare om indikationer finns på att nedskrivningsbe-

hov finns. Se vidare 2.19 nedan.

Kundrelationer har identifierats vid förvärv och utgör en immateriell

tillgång. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden

vilken har bedömts till 10 år. Kundrelationernas restvärden och nyttjan-

deperiod prövas vid varje rapportperiods slut och justeras vid behov.

Övriga immateriella tillgångar utgörs av programvarulicenser och

balanserade kostnader för att implementera programvara. Avskriv-

ning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn

till väsentliga restvärden. Avskrivningstiden för övriga immateriella

tillgångar är 3 år.

2.12 Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med

avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffnings-

värdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.

Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller

redovisas som en separat tillgång, beroende på vilket som är lämpligt.

Alla former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader i

resultaträkningen under den period de uppkommer. Pågående nyan-

läggningar avser pågående investeringar i anläggningstillgångar under

uppförande. Kostnaderna ackumuleras löpande under byggtiden

och skrivs inte av förrän projektet är slutfört och omklassificerats till

relevant kategori. Varje del av en materiell anläggningstillgång med

ett anskaffningsvärde som är betydande i förhållande till tillgångens

sammanlagda anskaffningsvärde skrivs av separat. Inga avskrivningar

görs på mark. Avskrivningar på övriga tillgångar, för att fördela deras

anskaffningsvärde ner till det beräknande restvärdet över den beräk-

nande nyttjandeperioden, görs linjärt enligt följande:

Byggnader
Förbättringsutgifter på	Kontraktsperioden,
annans fastighet ........................................dock högst 20 år
Maskiner och andra tekniska anläggningar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5–10 år
Inventarier, verktyg och installationer .............................	5–10 år

....................................................... Se nedan

Komponentavskrivnings tillämpas på byggnader där komponenternas

bedömda nyttjandeperiod ligger till grund för avskrivningen. Följande

huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för

avskrivningen på byggnader:

Byggnader .........................................................	10-50 år
Stomme: ..............................................................	50 år
Stomkompletteringar, innerväggar m.m.: ......................	20–40 år
Installationer, värme, el, VVS, ventilation m.m.: ...............	20–40 år
Yttre ytskikt; fasader, yttertak m.m.: ...........................	20–30 år
Inre ytskikt; maskinell utrustning m.m.: ........................	10–15 år

Tillgångarnas restvärden och nyttjandeperiod prövas vid varje rapport-

periods slut och justeras vid behov.

2.13 Leasing

Leasade tillgångar redovisas, som nyttjanderättstillgångar och skul-

derna enligt dessa avtal som leasingskulder i balansräkningen om inte

tillgången har ett lågt värde eller om leasingperioden understiger

1 år. Vid leasingperiodens början värderas nyttjanderättstillgången och

leasingskulden till det diskonterade nuvärdet av framtida leasingavgif-

ter. Nyttjanderättstillgångar där äganderätten till det leasade objektet

förväntas övergå till HANZA vid leaseperiodens slut, skrivs av enligt

samma principer som andra materiella anläggningstillgångar, se 2.12

ovan. Nyttjanderättstillgångar där äganderätten till det leasade objektet

inte förväntas övergå, skrivs av över kontraktsperioden.

2.14 Varulager

Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och

nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. För tillverkade varor och

pågående arbete inkluderas direkta tillverkningskostnader samt en

skälig andel av indirekta kostnader i anskaffningsvärdet. Värderingsme-

toden först in, först ut (FIFU) tillämpas. Varulagret redovisas netto, efter

avdrag för bedömd inkuransrisk.

2.15 Finansiella instrument

Finansiella instrument finns i flertalet balansposter och finns beskrivna

under 2.16–2.18.

2.16 Klassificering

Finansiella tillgångar och skulder klassificeras antingen som finansiella

tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultat räkningen

Not 2 forts.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

eller som tillgångar respektive skulder redovisade till upplupet anskaff-

ningsvärde. Klassificeringen är beroende av för vilket syfte den finan-

siella tillgången eller skulden förvärvades. I årsredovisningen för 2023

har samtliga finansiella tillgångar redo visas i balansräkningen till upplu-

pet anskaffningsvärde. Samtliga finansiella skulder redovi-

sas i balansräkningen till upplupet anskaffningsvärde utom vissa

övriga räntebärande skulder på balansdagen vilka 2023 utgjor-

des av reserver för tilläggsköpeskillingar för förvärven av HANZA Electro-

nics Mönchengladbach GmbH och HANZA Tech Solutions GmbH.

Omvärderingen av denna skuldpost redovisas under övriga rörelse-

intäkter och rörelsekostnader.

2.17 Kundfordringar

Kundfordringar är finansiella instrument som består av belopp som ska

betalas av kunder för sålda varor och tjänster där betalning förväntas

inom ett år. Kundfordringar redovisas inledningsvis till verkligt värde

vilket innebär att hänsyn ska tas till förväntade kreditförluster baserat

på historiska erfarenheter. Då HANZAs kreditförluster historiskt varit

mycket låga bedöms nominellt värde spegla det verkliga värdet. Kund-

fordringar värderas därefter till belopp som väntas inflyta det vill säga

minskat med eventuell reservering för värdeminskning. Vid bedömning

av förväntade kreditförluster används framåtblickande faktorer avse-

ende branschens och kundernas stabilitet. Se vidare not 19.

Koncernens bolag har ingått avtal om avyttring och belåning av

kundfakturor (factoring). I huvuddelen av avtalen avyttras kundford-

ringarna och tas bort från balansräkningen då kontrollen övergår till

köparen vid avyttringen. För dessa redovisas de garantier som lämnas

som en eventualförpliktelse. Kundfordringar som har avyttrats men

där betalning, på grund av timing, ännu inte har erhållits redovisas

som fordran under övriga fordringar. I ett fåtal avtal kvarstår kontrollen

hos koncernen. Kundfordringar redovisas då som tillgångar och de

upptagna krediterna som kortfristiga skulder hos kreditinstitut. De

belånade kundfordringarna redovisas då även under ställda säkerhe-

ter. Belånade kundfordringar tas bort från balansräkningen när rätten

att erhålla kassaflöden från kundfordran har löpt ut eller överförts och

koncernen har överfört kontrollen till köpare. Kostnader för factoring

redovisas som en finansiell kostnad. Se vidare not 19 och 23.

2.18 Upplåning

Upplåning klassificeras som kortfristiga skulder om inte koncernen har

en ovillkorlig rätt att skjuta upp betalning av skulden i åtminstone 12

månader efter rapportperiodens slut.

2.19 Nedskrivning

Immateriella tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod utgörs

för HANZAs del enbart av goodwillposter. Dessa skrivs inte av utan

prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov. En ned-

skrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade värde

överstiger dess återvinningsvärde och görs närhelst indikation, om att

det redovisade värdet inte är återvinningsbart, uppstår. Vid bedömning

av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det

finns i allt väsentligt oberoende kassaflöden vilket är på klusternivå. Se

vidare not 14. Nedskrivningar av goodwill återförs inte.

För icke-finansiella tillgångar andra än goodwill, görs en bedömning

av nedskrivningsbehov när indikationer finns på att så kan vara fallet.

En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade

värde överstiger dess återvinningsvärde vilket utgörs av det högre av

verkligt värde reducerat för försäljningskostnad och nyttjandevärde.

För tillgångar som tidigare har skrivits ner görs per varje balansdag en

prövning av om återföring av nedskrivningen bör göras.

För finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffnings-

värde (lånefordringar och kundfordringar) tillämpar koncernen den

förenklade ansatsen för kreditreservering, det vill säga, reserven

motsvarar den förväntade förlusten över hela kundfordringens livs-

längd. Då HANZAs kreditförluster historiskt varit mycket låga bedöms

nominellt värde spegla det verkliga värdet.

2.20 Eget kapital

Stamaktier klassificeras som eget kapital. Transaktionskostnader som

direkt kan hänföras till emission av nya stamaktier eller optioner redovi-

sas i eget kapital som ett avdrag från emissionslikviden.

Under året utnyttjade ledande befattningshavare teckningsoptio-

ner varvid 850 000 nya aktier emitterades. Detta rapporteras som en

nyemission.

Under året infördes ett aktiesparprogram där ledande befattnings-

havare kan tilldelas aktier under år 2026. Detta redovisas som en

aktierelaterad ersättning enligt IFRS 2, varvid en uppskattad kostnad

redovisas i resultaträkningen direkt mot eget kapital.

2.21 Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig

legal eller informell förpliktelse som följd av en inträffad händelse, och

det är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera

förpliktelsen samt att en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Avsättningar görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av

vad som kommer att krävas för att reglera den befintliga förpliktelsen.

När reglering förväntas ske efter mer än 12 månader, beräknas avsätt-

ningen genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet.

2.22 Ersättningar till anställda

Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och

redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls.

Koncernföretagen har olika planer för ersättningar efter avslutad

anställning, inklusive förmånsbestämda och avgiftsbestämda pensions-

planer. Utmärkande för förmånsbestämda planer är att de anger ett

belopp för den pensionsförmån en anställd erhåller efter pensionering,

vanligen baserat på en eller flera faktorer såsom ålder, tjänstgörings-

tid och lön. HANZA har förmånsbestämda pensionsplaner i HANZA

Assembly Remscheid GmbH i Tyskland samt i HANZA Mechanichs

Årjäng AB genom försäkring hos PRI. Den senare har tidigare redovi-

sats enligt lokala regler men redovisas från och med 2023 enligt IAS 19

varvid förändrad värdering av den ingående balansen har redovisats i

rörelseresultatet. Pensionsplanerna beskrivs ytterligare i not 29.

För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar koncernen avgifter till

offentligt eller privat administrerade pensionsförsäkringsplaner på obliga-

torisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betal-

ningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som

personalkostnader när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter

redovisas som en tillgång i den utsträckning som kontant återbetalning

eller minskning av framtida betalningar kan komma koncernen till godo.

Ersättningar vid uppsägning utgår när en anställds anställning sagts

upp av koncernen före normal pensionstidpunkt eller då en anställd

accepterar frivillig avgång i utbyte mot sådana ersättningar. Koncernen

redovisar ersättningar vid uppsägning vid den tidigaste av följande

tidpunkter: (a) när koncernen inte längre har möjlighet att återkalla

erbjudandet om ersättning; och (b) när företaget redovisar utgifter för en

omstrukturering som är inom tillämpningsområdet för IAS 37 och som

innebär utbetalning av avgångsvederlag. Förmåner som förfaller mer än

12 månader efter rapportperiodens slut diskonteras till nuvärde .

2.23 Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Denna innebär att

resultatet efter finansnetto justeras för väsentliga transaktioner som inte

medfört in eller utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter

och kostnader som hänförs till investerings- eller finansieringsverksam-

hetens kassaflöden.

Not 2 forts.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

för de följande 12 månaderna. Per den 31 december 2023 och 2022

förelåg endast obetydliga valutasäkringsåtgärder.

Koncernen har ett antal innehav i utlandsverksamheter (EUR,

CZK, PLN och CNY) vilkas nettotillgångar exponeras för valutarisker.

Valutaexponering som uppstår från nettotillgångarna i koncernens

utlandsverksamheter hanteras delvis genom upplåning i EUR där den

största exponeringen finns. Någon säkring av nettotillgångar i dotter-

bolag utöver upplåning i EUR görs inte.

Om den svenska kronan hade försvagats med 5 procent i förhål-

lande till EUR med alla andra variabler konstanta, skulle årets resultat

per den 31 december 2023 ha påverkats med 4 MSEK (3) medan en

lika stor försvagning i förhållande till PLN skulle påverkat resultatet

med 1 MSEK (1). En förstärkning eller försvagning av den svenska

kronan i förhållande till CNY och CZK skulle endast ha haft marginell

effekt på årets resultat per den 31 december 2023 liksom tidigare år.

(ii) Ränterisk avseende kassaflöden och verkliga värden

Då koncernen inte innehar några väsentliga räntebärande tillgångar är

koncernens intäkter och kassaflöde från den löpande verksamheten i

allt väsentligt oberoende av förändringar i marknadsräntor. Koncernens

ränterisk uppstår genom långfristig upplåning. Upplåning som görs

med rörlig ränta utsätter koncernen för ränterisk avseende kassaflöde

vilken delvis neutraliseras av kassamedel med rörlig ränta. Upplåning

som görs med fast ränta utsätter koncernen för ränterisk avseende

verkligt värde. Koncernen analyserar sin exponering för ränterisk

dynamiskt. Olika scenarier simuleras, varvid refinansiering, omsättning

av befintliga positioner, alternativ finansiering och säkring beaktas.

Med dessa scenarier som utgångspunkt beräknar koncernen den

inverkan på resultatet som en angiven ränteändring skulle ha. För varje

simulering används samma ränteändring för alla valutor. Scenarierna

simuleras bara för de skulder som utgör de största räntebärande posi-

tionerna. Genomförda simuleringar utvisar att effekten på resultatet av

en ändring av räntenivån med 1 procentenhet skulle vara en maximal

ökning med 4 MSEK (5) respektive minskning med 4 MSEK (5).

(b) Kreditrisk

Kreditrisk hanteras på koncernnivå, med undantag för kreditrisk

avseende utestående kundfordringar. Varje koncernföretag ansvarar

för att, med stöd av koncernens centrala finansfunktion, följa upp och

analysera kreditrisken för varje ny kund innan standardvillkor för betal-

ning och leverans erbjuds. Kreditrisk uppstår genom likvida medel,

derivatinstrument och tillgodohavanden hos banker och finans institut

samt kreditexponeringar gentemot kunder, inklusive utestående

fordringar och avtalade transaktioner. Endast banker och finansin-

stitut som av oberoende värderare fått lägst kreditrating ”A” accep-

teras. Om kunders kreditvärdighet bedöms av oberoende värderare,

används dessa bedömningar. I de fall då ingen oberoende kreditbe-

dömning finns, görs en riskbedömning av kundens kreditvärdighet där

dennes finansiella ställning beaktas, liksom tidigare erfarenheter och

andra faktorer. Individuella risklimiter fastställs baserat på interna eller

externa kreditbedömningar i enlighet med de gränser som satts av

styrelsen. Användningen av kreditgränser följs upp regelbundet. Vid

låg kreditvärdighet kan förskott från kunden begäras. Se not 19 för

ytterligare upplysningar om kundfordringar.

Kassaflödesprognoser upprättas av koncernens rörelsedrivande bolag

och aggregeras av Koncernfinans. Koncernfinans följer noga rullande

prognoser för koncernens likviditetsreserv för att säkerställa att

koncernen har tillräckligt med kassamedel för att möta behovet i den

löpande verksamheten samtidigt som koncernen bibehåller tillräckligt

med utrymme på avtalade kreditfaciliteter som inte nyttjats (se not

23) så att koncernen inte bryter mot lånelimiter eller lånevillkor (där

tillämpligt) på några av koncernens lånefaciliteter. Sådana prognoser

beaktar koncernens planer för skuldsanering, uppfyllelse av lånevillkor,

uppfyllelse av interna balansräkningsbaserade resultatmått och, om

tillämpligt, externa tillsyns- eller legala krav – till exempel valutarestrik-

tioner.

Verksamheten har ett positivt kassaflöde. Under året har genererat

kassaflöde främst använts för investeringar i maskiner, byggnader och

förvärv av bolag, utdelning samt amortering av lån.

Överskottslikviditet i koncernens rörelsedrivande företag, översti-

gande den del som krävs för att hantera rörelsekapitalbehov, överförs

till Koncernfinans. Överskottslikviditet används i första hand för att

minska checkräkningskrediter. I andra hand placerar koncernfinans

överskottslikviditet på räntebärande avräkningskonton, tidsbunden

inlåning, penningmarknadsinstrument och omsättningsbara värde-

papper, beroende på vilket instrument som har lämplig löptid eller

tillräcklig likviditet för att tillgodose utrymmet som bestäms av ovan

nämnda prognoser. På balansdagen hade koncernen likvida medel på

340 MSEK (137) samt outnyttjade checkkrediter på 12 MSEK (122) för

hantering av likviditetsrisken.

Nedanstående tabeller analyserar koncernen och moderbolagets

icke derivata finansiella skulder uppdelade efter den tid som på balans-

dagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen. De belopp som

anges i tabellen är de avtalsenliga, odiskonterade kassaflödena.

NOT 3 Finansiell riskhantering

3.1 Finansiella riskfaktorer

Koncernen utsätts genom sin verksamhet för en mängd olika finansiella

risker: marknadsrisk (valutarisk och ränterisk), kreditrisk och likviditets-

risk. Koncernens övergripande riskhanteringspolicy fokuserar på oförut-

sägbarheten på de finansiella marknaderna och eftersträvar att minimera

potentiella ogynnsamma effekter på koncernens finansiella resultat.

Koncernen använder derivatinstrument för att säkra viss riskexponering.

Riskhanteringen sköts av koncernledningen enligt policyer som fast-

ställts av styrelsen. Koncernfinans identifierar, utvärderar och säkrar

finansiella risker i nära samarbete med koncernens operativa enheter.

Styrelsen upprättar skriftliga policyer såväl för den övergripande risk-

hanteringen som för specifika områden, såsom valutarisk, ränterisk,

kreditrisk, användning av derivatinstrument och finansiella instrument

som inte är derivat samt placering av överlikviditet.

Koncernen tillämpar inte säkringsredovisning i de fall terminskon-

trakt används för att hantera finansiella risker.

Nedan beskrivs koncernen bedömda riskexponering med åtföljande

riskhantering.

(a) Marknadsrisk

(i) Valutarisk

Koncernen verkar internationellt och utsätts för valutarisker som

uppstår från olika valutaexponeringar, framför allt avseende euro (EUR),

tjeckisk krona (CZK) polska zloty (PLN), USA dollar (USD) och kinesiska

yuan (CNY). Valutarisk uppstår genom framtida affärstransaktioner,

redovisade tillgångar och skulder samt nettoinvesteringar i utlandsverk-

samheter. I koncernen finns exponering i den externa upplåningen då

denna delvis sker i annan valuta än den funktionella valutan. Omräk-

ningsexponering i övriga finansiella fordringar och skulder bedöms

som liten då dessa poster i allt väsentligt är nominerade i de enskilda

koncernbolagens funktionella valutor. Styrelsen har infört en policy som

kräver av koncernföretagen att dessa hanterar sin valutakursrisk mot

sin funktionella valuta. Valutarisker uppstår när framtida affärstransak-

tioner eller redovisade tillgångar eller skulder uttrycks i en valuta som

inte är enhetens funktionella valuta. Dessa valutarisker hanteras i första

hand genom att samma valuta används för materialinköp som faktu-

rering eller genom valutaklausuler mot kund eller materialleverantör. I

de fall det finns en kvarvarande valutarisk som inte kan hanteras enligt

ovan, använder koncernföretagen terminskontrakt då exponeringen är

väsentlig. Koncernens riskhanteringspolicy är att, i de fall det är möjligt,

säkra 60 till 70 procent av förväntade kassa flöden i varje större valuta

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Koncernen		Mellan 6	Mellan	Mellan
31 december	Mindre än	månader	1 och	2 och	Mer än
2023	6 månader	och 1 år	2 år	5 år	5 år
Skulder till
kreditinstitut	34	55	73	303	8
Leasingskulder	28	25	41	59	23
Checkräknings- kredit	–	99	–	–	–
Övriga ränte- bärande skulder	11	–	–	–	–
Leverantörs- skulder	450	–	–	–	–
Övriga kort- fristiga skulder	102	–	–	–	–
Summa	625	179	114	362	31

Koncernen		Mellan 6	Mellan	Mellan
31 december	Mindre än	månader	1 och	2 och	Mer än
2022	6 månader	och 1 år	2 år	5 år	5 år
Skulder till
kreditinstitut	87	94	78	155	8
Leasingskulder	24	25	45	56	26
Checkräknings- kredit	–	55	–	–	–
Övriga ränte- bärande skulder	75	–	–	–	–
Leverantörs- skulder	488	–	–	–	–
Övriga kort- fristiga skulder	130	–	–	–	–
Summa	804	174	123	211	34

Moderbolaget		Mellan 6	Mellan	Mellan
31 december	Mindre än	månader	1 och	2 och	Mer än
2023	6 månader	och 1 år	2 år	5 år	5 år
Skulder till
kredit institut	27	28	59	195	–
Leverantörs- skulder	3	–	–	–	–
Summa	30	28	59	195	–

Moderbolaget		Mellan 6	Mellan	Mellan
31 december	Mindre än	månader	1 och	2 och	Mer än
2022	6 månader	och 1 år	2 år	5 år	5 år
Skulder till
kredit institut	14	14	17	8	–
Övriga ränte- bärande skulder	1	–	–	–	–
Leverantörs- skulder	1	–	–	–	–
Summa	16	14	17	8	–

3.2 Hantering av kapital

Koncernens mål avseende kapitalstrukturen är att trygga koncernens

förmåga att fortsätta sin verksamhet, så att den kan fortsätta att

generera avkastning till aktieägarna och nytta för andra intressenter

och att upprätthålla en optimal kapitalstruktur för att hålla kostnaderna

för kapitalet nere.

För att upprätthålla eller justera kapitalstrukturen, kan koncernen

förändra den utdelning som betalas till aktieägarna, återbetala kapital

till aktieägarna, utfärda nya aktier eller sälja tillgångar för att minska

skulderna.

På samma sätt som andra företag i branschen bedömer koncer-

nen kapitalet på basis av nettoskuldsättningsgraden. Detta nyckeltal

beräknas som nettoskuld dividerad med totalt eget kapital. Nettoskuld

beräknas som total upplåning, leasingskuld samt avsättning för pen-

sionsskulder med avdrag för likvida medel.

Nettoskuldsättningsgraden per 31 december var som följer:

	2023	2022
Upplåning (Not 23)	522	530
Leasingskuld (Not 23)	167	166
Avsättning för pensionsskulder (Not 29)	102	102
Avgår: likvida medel	-340	-137
Avgår: lesingskulder för hyrda fastigheter
och lokaler (Not 23)	-88	-105
Nettoskuld	363	556
Totalt eget kapital	1 345	898
Nettoskuldsättningsgrad, %	27	62

Jämförelsetalen har ändrats då definitionen har ändrats så att leasings-

kulder för hyrda fastigheter och lokaler inte räknas in i nettoskulden.

Den räntebärande nettoskulder har under året minskat. Förändringen

under året förklaras främst av genomförd nyemission och ett starkt

kassaflöde.

3.3 Beräkning av verkligt värde

Samtliga finansiella tillgångar redovisas i balansräkningen till upplupet

Anskaffningsvärde.

Samtliga finansiella skulder redovisas i balansräkningen till upplupet

anskaffningsvärde utom övriga räntebärande skulder på balansdagen

vilken 2023 utgörs av reserver för tilläggsköpeskillingen för förvär-

vet av HANZA Electronics Mönchengladbach GmbH och HANZA

Tech Solutions GmbH. Detta ska redovisas till verkligt värde i nivå 3.

Tilläggsköpeskillingen baserades på HANZA Electronics Möncheng-

ladbach GmbHs omsättning under 2022 och 2023, där uppskattning

och beräkning baserat på framtida omsättningsutveckling gjordes

under 2021 och en reserv avsattes med 21 MSEK, vilken redovisades

i koncernens resultaträkning. Reserven löstes upp under 2022 med

10 MSEK vilket redovisades som övriga rörelseintäkter. Förändringen

av skulden framgår av not 24. Under 2023 har en utbetalning om 2

MSEK gjorts, kvarvarande skuld har ökats med 1 MSEK vilket redovisa-

des som övriga rörelsekostnader. den utgående skulden, 10 MSEK

beräknas betalas ut under första halvåret 2024. Tilläggsköpeskillingen

för HANZA Tech Solutions baseras på bolagets omsättning under 2022

och 2023, där uppskattning och beräkning gjordes under 2022 och en

reserv om 2 MSEK avsattes vilket redovisades i koncernens resultat-

Not 3 forts.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

NOT 5 Intäkter

Beskrivning av intäkter från kontrakt med kunder

Intäkter från försäljning av varor

Ett avtal som är bindande för både HANZA och kunden vad gäller

kvantitet och pris sluts normalt när kunden lagt en order som bekräf-

tats av HANZA. En order grundar sig i sin tur på någon typ av ramavtal

men dessa är inte bindande vad gäller kvantiteter. HANZAs intäkter

kommer främst från produktion av produkter som kan vara kompo-

nenter, undersystem eller färdigt sammansatta produkter. Produkterna

tillverkas enligt kundernas specifikation men HANZA är delaktigt i att

skräddarsy tillverkningsprocessen. HANZAs prestationsåtagande är att

producera och leverera ett specificerat antal av en produkt och anses

fullgjort då kontrollen över produkten har övergått till kunden vilket

vanligtvis är vid leverans. En order kan omfatta en eller flera produk-

ter och kan därmed innehålla en eller flera prestationsåtaganden. Ett

prestationsåtagande fullgörs nästan alltid vid en enda tidpunkt.

Ett undantag från principen att prestationsåtagandet fullgörs vid

leverans är vissa avtal där överenskommelse om buffertlager av en

produkt finns med kunden. I dessa fall anses prestationsåtagandet

uppfyllt redan då komponenten eller produkten placeras i buffertlagret

och därmed är tillgänglig för kunden. På balansdagen uppgick försälj-

ningsvärdet på buffertlager där prestationsåtagandet redan ansågs

uppfyllt till 47 MSEK (39).

NOT 4 Viktiga uppskattningar och bedömningar

Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras

på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive förväntningar på

framtida händelser som anses rimliga under rådande förhållanden.

Viktiga uppskattningar och bedömningar

för redovisningsändamål

Koncernen gör uppskattningar och antaganden om framtiden. De

uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa

kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet.

De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk

för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder

under nästkommande räkenskapsår behandlas i huvuddrag nedan.

(a) Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill

Koncernen undersöker varje år om något nedskrivningsbehov förelig-

ger för goodwill, i enlighet med den redovisningsprincip som beskrivs

i not 2.9. Återvinningsvärdet för kassagenererande enheter har

fastställts genom beräkning av nyttjandevärde. För dessa beräkningar

måste vissa uppskattningar göras om bland annat framtida kassaflö-

den. Ytterligare information om uppskattningarna framgår av not 14.

Koncernens goodwill uppgick vid årets slut till 387 MSEK (388).

(b) Värdering av Kundrelationer

I genomförda förvärv under de senaste åren har immateriella tillgångar i

form av kundrelationer identifierats. Kundrelationernas planenliga avskriv-

räkning. Under 2023 har en utbetalning om 1 MSEK gjorts. Kvarva-

rande 1 MSEK har betalats ut under första kvartalet 2024.

Huvuddelen av koncernens upplåning består på balansdagen av ett

färre antal lån i moderbolaget. Dessa löper till rörlig ränta. Koncernens

övriga upplåning består av ett mindre antal kontrakt upptagna vid olika

tillfällen och med olika löptider. Lånen löper i all väsentlighet med rörlig

ränta. Mot denna bakgrund kan redovisade värden anses ge en god app-

roximation av verkliga värden. Det verkliga värdet på kortfristig upplåning

motsvarar dess redovisade värde, eftersom diskonteringseffekten inte

är väsentlig. Kundfordringar, leverantörsskulder samt övriga kortfristiga

fordringar och skulder har en kvarstående livslängd på mindre än ett år.

Redovisat värde anses reflektera verkligt värde.

ningstid är 10 år. Till grund för den initiala värderingen av kundrelatio-

nerna ligger en nuvärdesberäkning av framtida resultatbidrag från det för-

värvade bolagets kunder. För att göra nuvärdesberäkningen och för att

fastställa avskrivningstiden måste vissa uppskattningar göras om bland

annat kundernas långsiktiga inköpsnivåer från HANZA. På balansdagen

uppgick det bokförda värdet på kundrelationerna till 71 MSEK (85).

Koncernen undersöker varje år om något nedskrivningsbehov

föreligger för uppskjutna skattefordringar avseende skattemässiga

underskottsavdrag. Dessutom undersöker koncernen ifall det är

tillämpligt att aktivera nya uppskjutna skattefordringar avseende årets

skattemässiga underskottsavdrag eller tidigare underskottsavdrag

för vilka sannolikheten ökat att de ska kunna utnyttjas. Uppskjuten

skattefordran redovisas endast för underskottsavdrag för vilka det är

sannolikt att de kan nyttjas mot framtida skattepliktiga överskott och

mot skattepliktiga temporära skillnader. HANZA har redovisat uppskju-

ten skattefordran för de underskottsavdrag som finns i Tyskland samt

delar av de som finns i Finland, Tjeckien och Kina då det bedöms san-

nolikt att dessa underskottsavdrag kan nyttjas mot framtida överskott.

Se vidare not 16.

(d) Värdering av uppskjuten skatteskuld

I Estland utgår ingen inkomstskatt på redovisat resultat. Skatt (för när-

varande 20 procent) tas istället ut på bruttoutdelning när balanserade

vinstmedel delas ut. HANZA kan styra tidpunkten för utdelning och

bedömer att det inte är sannolikt att återföring kommer att ske inom

överskådlig framtid varför ingen redovisning av uppskjuten skatteskuld

görs. Denna bedömning omprövas årligen. På balansdagen uppgick

utdelningsbara medel i de estniska bolagen till 236 MSEK (177).

(e) Värdering av ersättningar efter avslutad anställning

Redovisning av skuld och kostnader för förmånsbestämda pensio-

ner baseras på aktuariella beräkningar som utgår från betydelsefulla

antaganden om bland annat diskonteringsränta, framtida löneökningar,

personalomsättning samt återstående livslängd. Förändringar i dessa

antaganden kan främst påverka den redovisade skulden som vid års-

skiftet uppgick till 102 MSEK (102). Rörelseresultat och årets resultat

påverkas i mindre grad av förändringar i antagandena då förändringar

på grund av ändrade aktuariella antaganden redovisas i övrigt total-

resultat. För känslighetsanalys avseende de aktuariella antagandena,

se not 29.

Not 3 forts.

(f) Redovisning av avyttrade kundfordringar

En del av HANZAs finansiering är att kundfordringar avyttras till extern

part. Då kontrollen i dessa fall övergått till den externa parten är dessa

kundfordringar borttagna från balansräkningen. För mer information se

not 19 Kundfordringar.

(g) Tillgångsförvärv

Förvärvet av 2 fastigheter i Töcksfors skedde genom förvärv av ett

bolag. Detta klassades som ett tillgångsförvärv då syftet var att för-

värva fastigheterna och bolaget saknar förvaltningsorganisation eller

annan administration. Vid tillgångsförvärv redovisas ingen uppskjuten

skatt hänförlig till fastighetsförvärvet. Skulle förvärvet klassats som ett

rörelseförvärv skulle värdet på fastigheter i balansräkningen varit högre

liksom den uppskjuten skatteskulden.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

NOT 6 Segmentsinformation

Verkställande direktören är koncernens högste verkställande besluts-

fattare. Företagsledningen har fastställt rörelsesegmenten baserat på

den information som behandlas av verkställande direktören och som

används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat.

HANZA tillämpar en klusterbaserad segmentsindelning vilken

bedöms bäst spegla affärsmodellen, organisationen och det sätt på

vilket styrelse och ledning följer upp och bedömer verksamheten.

Verkställande direktören bedömer verksamheten utifrån en klusterinde-

lad organisation främst på resultatnivån EBITA.

HANZA delar in verksamheten i så kallade tillverkningskluster och

tillämpar en finansiell segmentsindelning som baseras på primära

kundmarknader. Verksamheten bedrivs i sex kluster som redovisas

uppdelad på följande rapporterbara segment:

• Huvudmarknader – Tillverkningskluster som ligger inom eller i

närheten av HANZAs primära geografiska kundmarknader, vilka i

dag utgörs av Sverige, Finland, Norge och Tyskland. Därför omfattar

segment Huvudmarknader idag HANZAs tillverkningskluster i

Sverige, Finland och Tyskland. HANZAs verksamhet inom dessa

områden kännetecknas av närhet till kundernas egna fabriker och

ett nära samarbete med kundernas utvecklingsavdelningar.

• Övriga marknader – Tillverkningskluster lokaliserade utanför

HANZAs primära geografiska kundmarknader. I dag omfattas seg-

mentet Övriga marknader av HANZAs tillverkningskluster i Baltikum,

Centraleuropa och Kina. Verksamheten kännetecknas av ett högt

Transaktionspriset värderas till det verkliga värdet av vad som kommer

att erhållas, och motsvarar de belopp som erhålls för sålda varor efter

avdrag för rabatter, returer och mervärdesskatt. Priserna är på varje

order specificerade per produkt vilket utgör underlag för allokering av

transaktionspriset till prestationsåtaganden. Koncernen grundar sina

bedömningar av returer på historiska utfall och beaktar då typ av kund,

typ av transaktion och speciella omständigheter i varje enskilt fall.

Kunderna har endast rätt att returnera produkter som inte uppfyller i

förväg specificerade krav. Någon returrätt på grund av att kunden inte

längre har bruk för produkten förekommer inte. Bedömningar av fram-

tida rabatter görs individuellt grundat på avtal med respektive kund.

HANZA har inga garantiåtaganden för sina produkter då dessa är

tillverkade enligt kundens detaljerade specifikationer. Reklamationskrav

kan dock uppstå vid brister i tillverkningsprocessen som ett led i olika

garantiåtaganden. Orsaker kan vara till exempel maskinfel, operatörs-

misstag eller komponentfel. Anspråk på ekonomisk kompensation

följer normalt etablerad branschstandard. Därtill kan kunden vara

berättigad till skadestånd. Det kan innebära betydande merkostnader

för HANZA vilket kan påverka bolagets finansiella ställning och resultat

negativt.

På balansdagen fanns inga prestationsåtaganden som sträcker sig

mer än ett år framåt i tiden.

Intäkter från tjänster

Ett avtal om tjänster inom produktutveckling och rådgivning utgör

vanligtvis ett enda prestationsåtagande och transaktionspriset kan

identifieras utifrån avtalet. Vanligtvis har HANZA rätt till ersättning för

utfört arbete även om ett projekt skulle avbrytas i förtid. I dessa fall

redovisas intäkterna över tid. I övriga fall redovisas intäkterna då tjäns-

terna är levererade enligt avtalet och prestationsåtagandet därmed är

uppfyllt. HANZAs tjänsteutbud är en viktig del i HANZAs totalerbju-

dande men intäkterna från dessa tjänster har endast utgjort en mindre

del av koncernens försäljning. HANZA har därför valt att inte redovisa

dessa separat i resultaträkningen. I not 6 segmentsinformation framgår

nettoomsättningen för segmentet Affärsutveckling och Tjänster där

såväl intern och extern försäljning av tjänster framgår.

Avtalstillgångar och avtalsskulder på balansdagen

Avtalstillgångarna uppgick på balansdagen till 47 MSEK (39).

Koncernövergripande information

Koncernens intäkter avser i allt väsentligt försäljning av varor. Ingen

enskild kund svarar för 10 procent eller mer av koncernens intäkter.

arbetsinnehåll, omfattande komplex montering, samt närhet till

viktiga slutkundsområden.

• Affärsutveckling och tjänster – Intäkter och kostnader från tjänster

som HANZA erbjuder inom rådgivnings- och utvecklingstjänster

samt kostnader som inte fördelas till tillverkningsklustren, huvudsak-

ligen relaterade till koncerngemensamma funktioner inom moderbo-

laget, samt koncernövergripande justeringar som inte allokeras till

övriga segment.

Intäkter

Försäljning mellan segment sker på marknadsmässiga villkor. De intäk-

ter från externa parter som rapporteras till koncernledningen värderas

på samma sätt som i resultaträkningen.

Not 5 forts.

Betalningstiden i HANZAs avtal med kunder varierar från 30 till 120

dagar. Kundfordringarna säljs dock till stor del till extern part vilket

gör att kredittiderna enligt kontrakten har liten påverkan på koncer-

nens balansräkning. Inga finansieringsavtal finns där kunden har rätt

att skjuta upp betalningen mot erläggande av ränta. Koncernen har

inga bindande avtal om produktion som sträcker sig mer än ett år

framåt i tiden.

Fördelning av intäkter

Intäkter fördelade per segment, geografisk marknad samt per tillverk-

ningsteknologi framgår av not 6 Segmentsinformation.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Not 6 forts.

		2023				2022
Resultatinformation	Huvud-	Övriga	Affärs–		Huvud-	Övriga	Affärs–
per segment	marknader	marknader	utveckling	Totalt	marknader	marknader	utveckling	Totalt
Intäkter
Segmentens intäkter	2 404	1 785	20	4 209	1 992	1 582	7	3 581
Försäljning mellan segment	-55	-8	-3	-66	-16	-14	-2	-32
Intäkter från externa kunder	2 349	1 777	17	4 143	1 976	1 568	5	3 549
Resultat
EBITA	255	110	-21	344	148	71	-7	212
Avskrivningar immateriella tillgångar	-16	-1	–	-17	-18	-1		-19
Finansiella poster	-45	-26	-9	-80	-23	-14	-13	-50
Resultat före skatt	194	83	-30	247	107	56	-20	143
Inkomstskatt	-33	-5	5	-33	-24	-3	5	-22
Årets resultat	161	78	-25	214	83	53	-15	121
EBITA exklusive jämförelsestörande poster
EBITA	255	110	-21	344	148	71	-7	212
Justering jämförelse störande poster, se nedan	1	–	12	13	1	–	1	2
EBITA exklusive jäm förelsestörande	256	110	-9	357	149	71	-6	214
poster
Jämförelsestörande poster i rörelseresultatet
Omvärdering förvärvslikvid	-1	–	–	-1	10	–	–	10
Transaktionskostnader	–	–	-10	-10	–	–	-1	-1
Integrationskostnader	–	–	-2	-2	-11	–	–	-11
Summa jämförelse störande poster	-1	–	-12	-13	-1	–	-1	-2
Kassaflödesinformation – Ej likviditetspåverkande poster
Avskrivningar	-95	-40	-2	-137	-86	-34	-2	-122
Övriga ej likviditets påverkande poster	11	-1	2	12	-8	1	-2	-9

Nettoomsättning och anläggningstillgångar

per geografisk marknad

		Nettoomsättning		Anläggningstillgångar
	2023	2022	2023	2022
Sverige	1 572	1 122	459	408
Finland	737	738	208	220
Estland	123	89	408	306
Tyskland	700	579	141	147
Polen	137	231	45	37
Tjeckien	85	49	74	58
Övriga EU	265	265	–	–
Norge	283	250	–	–
Övriga Europa	66	23	–	–
Nordamerika	65	76	–	–
Övriga världen	110	127	29	33
Summa	4 143	3 549	1 364	1 209
2) Exklusive uppskjutna skattefordringar .

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Balansinformation och
investeringar per segment	Tillgångar		Investeringar 1		Skulder
	2023	2022	2023	2022	2023	2022
Huvudmarknader	1 723	1 684	141	79	1 002	1 105
Övriga marknader	1 133	924	155	93	628	565
Affärsutveckling och tjänster	597	236	3	10	478	276
Eliminering	-524	-303	–	–	-524	-303
Totalt koncernen	2 929	2 541	299	182	1 584	1 643
1) Investeringar avser investeringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar.

Intäkter från externa kunder fördelade per tillverkningsteknologi och segment
		2023				2022
	Huvud-	Övriga	Affärs–		Huvud-	Övriga	Affärs–
	marknader	marknader	utveckling	Totalt	marknader	marknader	utveckling	Totalt
Mekanik	1 166	1 181	–	2 347	1 050	1 061	–	2 111
Elektronik	1 183	596	–	1 779	926	507	–	1 433
Affärsutveckling och tjänster	–	–	17	17	–	–	5	5
Totalt koncernen	2 349	1 777	17	4 143	1 976	1 568	5	3 549

Not 6 forts.

NOT 7 Ersättningar till revisorerna

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bok-

föringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga

arbetsuppgifter som det ankommer på företagets revisor att utföra samt

rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan

granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

Allt annat är andra uppdrag.

	Koncernen		Moderbolaget
Koncernen	2023	2022	2023	2022
EY
Revisionsuppdrag	6	4	3	3
Skattekonsult- tjänster	–	1	–	–
Summa	6	5	3	3
Övriga
revisionsbolag
Revisionsuppdrag	2	1	–	–
Övriga konsult- tjänster	1	1	–	–
Summa	3	2	–	–
Totalt	9	7	3	3

Övriga revisionsbolag avser lokala revisionsföretag i Polen, Tjeckien,

Tyskland och Kina.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

NOT 8 Ersättningar till anställda m.m.

Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader

	Löner			(varav	Summa löner
	och andra	(varav	Sociala	pensions-	och sociala
Koncernen 2023	ersättningar	tantiem)	avgifter	kostnader)	kostnader
Styrelseledamöter, verkstäl- lande direktörer och andra
ledande befattningshavare	28	4	10	3	38
Övriga anställda	660	9	206	38	866
Koncernen totalt	688	13	216	41	904

	Löner			(varav	Summa löner
	och andra	(varav	Sociala	pensions-	och sociala
Koncernen 2022	ersättningar	tantiem)	avgifter	kostnader)	kostnader
Styrelseledamöter, verkstäl- lande direktörer och andra
ledande befattningshavare	26	3	9	3	35
Övriga anställda	567	8	179	33	746
Koncernen totalt	593	11	188	36	781

För ytterligare information om ersättning till ledande befattningshavare, se not 29 Ersättningar till anställda

efter avslutad anställning, samt not 32 Transaktioner med närstående.

Könsfördelning i koncernen (inkl
dotterbolag) för styrelse ledamöter och	2023		2022
övriga ledande befattningshavare	Antal på	Varav	Antal på	Varav
Koncernen	balansdagen	kvinnor	balansdagen	kvinnor
Styrelseledamöter moderföretaget	5	2	5	2
Verkställande direktör och övriga ledande
befattningshavare samt dotterbolagsstyrelser	15	2	15	2
Koncernen totalt	20	4	20	4

Dotterbolagens styrelser består nästan uteslutande av personer som är anställda inom koncernen och även

ingår i gruppen ledande befattningshavare på någon nivå. Dessa redovisas därför tillsammans varvid varje

person bara räknas en gång.

Medelantal anställda med geo-	2023		2022
grafisk fördelning per land	Medel antal	Varav	Medelantal	Varav
Moderbolaget	anställda	kvinnor	anställda	kvinnor
Sverige	2	–	2	–
Dotterbolag
Sverige	436	166	372	124
Estland	739	284	697	244
Finland	197	25	196	24
Kina	70	39	83	49
Polen	120	101	130	111
Tjeckien	160	67	170	79
Tyskland	277	122	286	131
Summa dotterbolag	1 999	804	1 934	762
Koncernen totalt	2 001	804	1 936	762

Moderbolaget hade under året 2 manliga anställda (2) som båda ingår i kategorin ledande befattnings-

havare. Utbetalda löner och ersättningar till styrelse, vd och andra ledande befattningshavare uppgick under

året till 8 MSEK (7), varav tantiem 1 MSEK (2). Pensionskostnader till styrelse, vd och andra ledande befatt-

ningshavare uppgick till 1 MSEK (1) och övriga sociala avgifter enligt avtal uppgick till 3 MSEK (3).

Inga löner eller ersättningar har i moderbolaget utbetalats till kategorin övriga anställda.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

NOT 9 Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

Koncernen
Övriga rörelseintäkter	2023	2022
Resultat vid avyttring av
anläggningstillgångar	2	2
Omvärdering av förvärvslikvid	–	10
Statligt stöd	7	2
Valutakursvinster	15	11
Övriga poster	3	7
Summa övriga rörelseintäkter	27	32

Övriga rörelsekostnader	2023	2022
Omvärdering av förvärvslikvid	-1	–
Valutakursförluster	-15	-11
Övriga poster	-1	-3
Summa övriga rörelsekostnader	-17	-14

NOT 10 Valutakurseffekter

	Koncernen		Moderbolaget
Valutakurs differenser
i resultaträkningen	2023	2022	2023	2022
I rörelseresultatet	–	–	1	–
I finansiella poster netto	3	-9	-4	-9
Summa	3	-9	-3	-9
valutakurs differenser

NOT 11 Resultat från finansiella poster

	Koncernen
Finansiella intäkter	2023	2022
Ränteintäkter	1	–
Valutakursvinster och förluster netto	3	–
Summa finansiella intäkter	4	–

Finansiella kostnader
Räntekostnader	-66	-32
Valutakursvinster och förluster netto	–	-9
Kostnad avyttrade kundfordringar	-18	-9
Summa finansiella kostnader	-84	-50

Summa finansiella poster	-80	-50
– netto koncernen

Resultat från andelar

i koncernföretag

Moder bolaget

2023 2022

Utdelningar från dotterföretag – 27

Nedskrivningar av aktier i dotter företag

enligt not 33 -1 –

Summa resultat från andelar

i koncernföretag

-1 27

Övriga ränteintäkter och

liknande resultatposter

Ränteintäkter från koncernföretag 6 1

Övriga ränteintäkter och liknande

resultatposter

6 1

Räntekostnader och liknande

resultatposter

Räntekostnader externa -5 -2

Räntekostnader till koncernföretag – -1

Valutakursvinster och förluster netto -4 -9

Räntekostnader och liknande

resultatposter

-9 -12

Summa finansiella poster

– netto moderbolaget

-4 16

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

NOT 12 Inkomstskatt/Skatt på årets resultat

Skattekostnad
i resultaträkningen	Koncernen		Moderbolaget
Aktuell skatt:	2023	2022	2023	2022
Aktuell skatt på årets resultat	-30	-15	–	-2
Summa aktuell skatt	-30	-15	–	-2
Uppskjuten skatt
(se not 16)
Uppkomst och återförande
av temporära skillnader	-3	-6	–	-2
Förändring på grund av
ändrade skattesatser	–	-1	–	–
Summa uppskjuten skatt	-3	-7	–	-2
Summa inkomstskatt	-33	-22	–	-4

Avstämning av skattekostnad mot resultat före skatt

Inkomstskatten på resultatet skiljer sig från det teoretiska belopp som

skulle ha framkommit vid användning av svensk skattesats, 20,6 pro-

cent (20,6) för det konsoliderade resultatet före skatt enligt följande:

		Koncernen		Moder bolaget
	2023	2022	2023	2022
Resultat före skatt	247	143	6	50
Skatt enligt svensk
skattesats	-51	-29	-1	-10
Skatteeffekter av:
Avvikande skattesatser
i utlandet	14	9	–	–
Ej skattepliktiga intäkter	3	6	1	6
Ej avdragsgilla kostnader	-4	-2	–	–
Skattemässiga underskott
för vilka ingen uppskjuten
skattefordran redovisats	7	-5	–	–
Justering avseende
tidigare år	-2	-1	–	–
Skattekostnad	-33	-22	–	-4

Effektiv skattesats för koncernen är 13 procent (15) och för moder-

bolaget 0 procent (21). En del av koncernens verksamhet bedrivs i

Estland där vinster beskattas först vid utdelning. Skattesatsen för de

Estniska delarna har därför satts till 0 procent vid beräkningen. Effektiv

skattesats och skatteeffekt av avvikande skattesatser i utlandet

varierar därmed beroende på hur stor del av resultatet före skatt som

härrör från Estland samt från enheter där bolaget bedömt att ytterligare

uppskjuten skattefordran inte kan bokföras på grund av osäkerhet om

möjlighet att utnyttja förlusterna i framtiden.

NOT 13 Resultat per aktie

Före utspädning

Resultat per aktie före utspädning beräknas genom att det resultat

som är hänförligt till moderbolagets aktieägare divideras med vägt

genomsnittligt antal utestående stamaktier under perioden.

Efter utspädning

För beräkning av resultat per aktie efter utspädning justeras det vägda

genomsnittliga antalet utestående stamaktier för utspädningseffekten

av samtliga potentiella stamaktier. Ett teckningsoptionsprogram som

utgavs i maj 2020 har haft utspädningseffekt under 2022 och 2023.

Det långsiktiga aktiesparprogram som infördes under 2023 har haft

utspädningseffekt från och med det tredje kvartalet 2023. För ytterli-

gare information om optioner och aktiesparprogram se not 22.

Värden använda vid beräkning	2023	2022
Resultat hänförligt till moderbolagets
aktieägare, MSEK	214	121
Vägt genomsnittligt antal utestående
stamaktier	39 987 799	36 258 695
Justering för beräknad utspädning
optioner	347 689	475 009
Vägt genomsnittligt antal aktier	40 335 488	36 733 704
efter utspädning
Beräknat resultat per aktie	5,31	3,30
efter utspädning, SEK

Värden använda vid beräkning	2023	2022
Resultat hänförligt till moder bolagets
aktieägare, MSEK	214	121
Vägt genomsnittligt antal
utestående stamaktier	39 987 799	36 258 695
Resultat per aktie före	5,36	3,35
utspädning, SEK

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

NOT 14 Immateriella tillgångar

			Övriga
			imma-
Koncernen		Kund–	teriella
2023	Goodwill	relationer	tillgångar	Summa
Ackumulerade
anskaffningsvärden
Ingående balans	388	140	17	545
Inköp	–	–	3	3
Omräkningsdifferens	-1	–	–	-1
Utgående balans	387	140	20	547
Ackumulerade
avskrivningar
Ingående balans	–	-55	-10	-65
Årets avskrivningar	–	-14	-3	-17
Omräkningsdifferens	–	–	1	1
Utgående balans	–	-69	-12	-81
Ackumulerade
nedskrivningar
Ingående balans	–	–	-2	-2
Utgående balans	–	–	-2	-2
Utgående redovisat	387	71	6	464
värde

Övriga immateriella tillgångar består i huvudsak av aktiverade kost-

nader för programvarulicenser, såsom kostnader för utbildning och

balanserade kostnader för att implementera programvara.

Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill

Som framgår av Not 6, Segmentsinformation bedömer verkställande

direktören verksamhetens prestation utifrån en klusterindelad orga-

nisation varvid rapporterade segment utgörs av Huvudmarknader,

Övriga marknader samt Affärsutveckling och tjänster. Goodwill överva-

kas av bolaget på rörelsesegmentsnivå. Det tyska dotterföretaget Tech

Solutions GmbH ingår inte i kluster Tyskland utan redovisas under

Affärsutveckling och tjänster. Detta bolag nedskrivningstestades inte

föregående år då det var nyförvärvat. Följande tabell visar en samman-

ställning av goodwill fördelat på rörelsesegment samt de antaganden

som använts vid nedskrivningsprövningen.

			Övriga
			imma-
Koncernen		Kund–	teriella
2022	Goodwill	relationer	tillgångar	Summa
Ackumulerade
anskaffningsvärden
Ingående balans	362	134	23	519
Inköp	–	–	1	1
Försäljningar och
utrangeringar	–	–	-9	-9
Rörelseförvärv	9	–	–	9
Omräkningsdifferens	17	6	2	25
Utgående balans	388	140	17	545
Ackumulerade
avskrivningar
Ingående balans	–	-40	-11	-51
Försäljningar och
utrangeringar	–	–	5	5
Årets avskrivningar	–	-14	-4	-18
Omräkningsdifferens	–	-1	–	-1
Utgående balans	–	-55	-10	-65
Ackumulerade
nedskrivningar
Ingående balans	–	–	-2	-2
Årets nedskrivning	–	–	-1	-1
Återförda nedskriv- ningar	–	–	1	1
Utgående balans	–	–	-2	-2
Utgående redovisat	388	85	5	47 8
värde

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Not 14 forts.

				Långsiktig
Kluster	Goodwill	EBITA-	Årlig volym-	tillväxttakt	Diskonterings-
2023	2023-12-31	marginal, %	tillväxt, %	(efter 5 år), %	ränta, %
Sverige	183	12	5	2	12
Finland	49	5	5	2	12
Tyskland	58	7	2	2	11
Baltikum	57	6	5	2	12
Centraleuropa	17	4	1	2	13
Kina	14	3	18	2	14
Affärsutveckling och
Tjänster	9	5	12	2	12
Summa	387
				Långsiktig
Kluster	Goodwill	EBITA-	Årlig volym-	tillväxttakt	Diskonterings-
2022	2022-12-31	marginal, %	tillväxt, %	(efter 5 år), %	ränta, %
Sverige	184	10	4	2	9
Finland	48	6	8	2	9
Tyskland	67	8	7	2	9
Baltikum	57	6	6	2	9
Centraleuropa	17	5	3	2	10
Kina	15	5	14	2	11
Summa	388

Återvinningsbart belopp för en kassagenererande enhet har fastställts baserat på beräkningar av nyttjandevärde.

Dessa beräkningar utgår från uppskattade framtida kassaflöden före skatt baserade på finansiella budgetar som

godkänts av företagsledningen och som täcker en femårsperiod. Bolaget har bedömt att den årliga volymtillväx-

ten för varje kassagenererande enhet över den femåriga prognosperioden är ett viktigt antagande. EBITA-margi-

nalen samt försäljningsvolymen i respektive period är den huvudsakliga orsaken till utvecklingen av resultat och

därmed kassaflöden.

Den årliga volymtillväxten baseras på tidigare resultat och bolagets förväntningar på marknadsutvecklingen.

Den genomsnittliga tillväxttakten enligt dessa budgetar framgår i kolumnen Årlig volymtillväxt på föregående

sida. Kassaflöden bortom femårsperioden extrapoleras med hjälp av bedömd tillväxttakt som framgår i kolum-

nen Långsiktig tillväxttakt.

Den långsiktiga tillväxttakt som används, överensstämmer med de prognoser som finns i branschrapporter

och överstiger inte den långfristiga tillväxttakten för tillverkningsindustrin där berörd kassagenererande enhet

verkar. De framtida kassaflödena diskonteras med räntesatser framtagna specifikt för varje kassagenererande

enhet. Använd diskonteringsränta anges ovan. Diskonteringsräntan anges före skatt och återspeglar specifika

risker som gäller för de olika rörelsesegmenten.

Nedskrivningstestet har inte resulterat i att något nedskrivningsbehov har identifierats.

I kluster Sverige, Baltikum eller Kina skulle inte en rimlig förändring av något av antagandena leda till att ett

nedskrivningsbehov uppstod. I kluster Tyskland överstiger det i nedskrivningstestet beräknade återvinnings-

värdet, värdet på den goodwill som allokerats till klustret med 148 (99) MSEK. Ett antagande om 25 procent

lägre EBITA-marginal skulle leda till ett nedskrivningsbehov om -5 (-) MSEK. Ett antagande om 3 procent-

enheter högre kapitalkostnad skulle inte leda till ett nedskrivningsbehov. Nedskrivningsbehov uppstår då

EBITA-marginalantagandet sätts 24(-) procent lägre än i det genomförda nedskrivningstestet.

I kluster Finland överstiger det i nedskrivningstestet beräknade återvinningsvärdet, värdet på den goodwill

som allokerats till klustret med 66 MSEK (96). Ett antagande om 25 procent lägre EBITA-marginal skulle leda

till ett nedskrivningsbehov om -3 MSEK (-). Ett antagande om 3 procentenheter högre kapitalkostnad skulle

leda till ett nedskrivningsbehov om -7 MSEK (-). Nedskrivningsbehov uppstår då antingen EBITA-marginalan-

tagandet sätts 24 (-) procent lägre eller kapitalkostnadsantagandet sätts 2,6 (-) procentenheter högre än i det

genomförda nedskrivningstestet.

Känslighetsanalys

I tabellen nedan redovisas vilka nedskrivningsbehov som skulle uppstått 2023 om den prognostiserade EBI-

TA-marginal som användes vid beräkningen skulle sänkts med 25 procent respektive om den kapitalkostnad

som användes vid framtagandet av diskonteringsräntan skulle varit 3 procent högre. Analyserna har gjorts

var för sig med det övriga antaganden intakta.

	2023		2022
	25 % lägre	3 %-enheter	25 % lägre	3 %-enheter
	EBITA-	högre kapital-	EBITA-	högre kapital-
Kluster	marginal	kostnad	marginal	kostnad
Sverige	–	–	–	–
Finland	-3	-7	–	–
Tyskland	-5	–	–	–
Baltikum	–	–	–	–
Centraleuropa	-36	-40	-11	-15
Kina	–	–	-3	-3
Affärsutveckling och tjänster	–	-1	–	–
Summa	-44	-47	-14	- 1 8

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

		Förbättrings–	Maskiner
		utgifter	och andra	Inventarier,
Koncernen	Byggnader	på annans	tekniska	verktyg och	Pågående ny-
2023	och mark	fastighet	anläggningar	installationer	anläggningar	Totalt
Ackumulerade
anskaffningsvärden
Ingående balans	254	13	643	54	37	1 001
Inköp	8	1	44	4	189	246
Tillgångsförvärv	50	–	–	–	–	50
Försäljningar och
utrangeringar	–	–	-2	-2	–	-4
Omklassificeringar	22	–	64	9	-135	-40
Omräkningsdifferens	-2	–	-3	–	-2	-7
Utgående balans	332	14	746	65	89	1 246
Ackumulerade
avskrivningar
Ingående balans	-35	-2	-375	-35	–	-447
Försäljningar och
utrangeringar	–	–	–	1	–	1
Årets avskrivningar	-10	-3	-58	-6	–	-77
Omklassificeringar	–	–	-8	–	–	-8
Omräkningsdifferens	–	–	2	–	–	2
Utgående balans	-45	-5	-439	-40	–	-529
Ackumulerade
nedskrivningar
Ingående balans	–	–	-3	–	–	-3
Återförda
nedskrivningar	–	–	–	–	–	0
Utgående balans	–	–	-3	0	–	-3
Utgående redovisat	287	9	304	25	89	714
värde

NOT 15 Materiella anläggningstillgångar

I kluster Centraleuropa överstiger det i nedskrivningstestet beräknade återvinningsvärdet, värdet på den goodwill

som allokerats till klustret med 25 MSEK (51). Ett antagande om 25 procent lägre EBITA-marginal skulle leda till

ett nedskrivningsbehov om 36 MSEK (11). Ett antagande om 3 procentenheter högre kapitalkostnad skulle

leda till ett nedskrivningsbehov om 40 MSEK (15). Nedskrivningsbehov uppstår då antingen EBITA-marginal-

antagandet sätts 10 (21) procent lägre eller kapitalkostnadsantagandet sätts 1 (2) procent enheter högre än i

det genomförda nedskrivningstestet.

I kluster Affärsutveckling och tjänster överstiger det i nedskrivningstestet beräknade återvinningsvärdet,

värdet på den goodwill som allokerats till bolaget med 3 MSEK (e t). Ett antagande om 25 procent lägre

EBITA-marginal skulle leda till ett marginellt nedskrivningsbehov. Ett antagande om 3 procentenheter högre

kapitalkostnad skulle leda till ett nedskrivningsbehov om 1 MSEK (e t). Nedskrivningsbehov uppstår då

kapitalkostnadsantagandet sätts 2 (e t) procentenheter högre än i det genomförda nedskrivningstestet.

Not 14 forts.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

		Förbättrings–	Maskiner
		utgifter på	och andra	Inventarier,
Koncernen	Byggnader	annans	tekniska	verktyg och	Pågående ny-
2022	och mark	fastighet	anläggningar	installationer	anläggningar	Totalt
Ackumulerade
anskaffningsvärden
Ingående balans	131	7	518	46	95	797
Inköp	45	7	26	3	91	172
Rörelseförvärv	–	–	–	1	–	1
Försäljningar och
utrangeringar	-2	-2	-21	-4	–	-29
Omklassificeringar	63	–	93	6	-154	8
Omräkningsdifferens	17	1	27	3	5	52
Utgående balans	254	13	643	54	37	1 001
Ackumulerade
avskrivningar
Ingående balans	-28	-2	-325	-32	–	-387
Försäljningar och
utrangeringar	–	2	20	4	–	26
Årets avskrivningar	-6	-1	-48	-5	–	-60
Omklassificeringar	–	–	-4	–	–	-4
Omräkningsdifferens	-1	-1	-18	-2	–	-22
Utgående balans	-35	-2	-375	-35	–	-447
Ackumulerade
nedskrivningar
Ingående balans	-1	–	-3	–	–	-4
Återförda
nedskrivningar	1	–	–	–	–	1
Omräknings- differens	–	–	-3	–	–	-3
Utgående redovisat	219	11	265	19	37	551
värde

I posten byggnader och mark ingår främst den fastighet i Tartu som har varit under uppförande under hela

2022 fram till att den togs i bruk under första kvartalet 2023. Tillkommande värde under 2023 avser främst

den tidigare hyrda fastigheten i Töcksfors samt den byggnad i Polen som båda förvärvades under andra

kvartalet 2023. I posten pågående nyanläggningar ligger pågående nyanläggningar på både byggnader samt

maskiner och inventarier. Pågående nyanläggningar avseende byggnader uppgick under 2023 till 49 MSEK

(15) och maskiner och tekniska anläggningar till 40 (22). Överföring av materiella anläggningstillgångar till

leasingkontrakt har skett, vilket redovisas som omklassificering till nyttjanderättstillgångar (se not 28). Detta

leder till att totala omklassificeringar inte är noll i denna not.

Not 15 forts.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Inga kvittningar mellan uppskjutna skattefordringar och skatteskulder har gjorts de aktuella åren.

NOT 16 Uppskjuten skatt

Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder

Förändring av uppskjutna skattefordringar och skatteskulder under året samt till vilka temporära skillnader de är hänförliga framgår av följande

tabeller:

		Uppskjutna skattefordringar			Uppskjutna skatteskulder
		Andra			Andra		Uppskjutna
	Under–	temporära		Anläggnings–	temporära		skatter
2023	skotts avdrag	skillnader	Summa	tillgångar	skillnader	Summa	netto
Ingående balans	14	3	17	-35	-14	-49	-32
Redovisat i resultaträkningen	4	2	6	2	-11	-9	-3
Redovisat i övrigt totalresultat	–	–	–	–	1	1	1
Utgående balans	18	5	23	-33	-24	-57	-34
Varav förväntas utnyttjas/förfaller
– efter mer än 12 månader	12	1	13	-22	-19	-41	-28
– inom 12 månader	6	4	10	-11	-5	-16	-6

		Uppskjutna skattefordringar			Uppskjutna skatteskulder
		Andra			Andra		Uppskjutna
	Under–	temporära		Anläggnings–	temporära		skatter
2022	skotts avdrag	skillnader	Summa	tillgångar	skillnader	Summa	netto
Ingående balans	15	7	22	-33	-11	-44	-22
Redovisat i resultaträkningen	-2	-2	-4	-1	-1	-2	-6
Redovisat i övrigt totalresultat	–	-3	-3	–	-1	-1	-4
Omräkningsdifferenser	1	1	2	-1	-1	-2	0
Utgående balans	14	3	17	-35	-14	-49	-32
Varav förväntas utnyttjas/förfaller
– efter mer än 12 månader	9	2	11	-28	-11	-39	-28
– inom 12 månader	5	1	6	-7	-3	-10	-4

Uppskjutna skattefordringar

Uppskjutna skattefordringar redovisas för skattemässiga under-

skottsavdrag i den utsträckning som det är sannolikt att de kan

tillgodogöras genom framtida beskattningsbara vinster. Koncernen

har totala förlustavdrag som uppgår till 146 MSEK (142). Av dessa

har uppskjuten skattefordran redovisats för förluster uppgående till

76 MSEK (78) medan uppskjuten skattefordran inte redovisats för

förluster uppgående till 70 MSEK (69) då det inte bedömts sannolikt

att de kan utnyttjas innan de förfaller. Skattevärdet för de ej redovisade

förlusterna uppgår till 14 MSEK (15). De underskott för vilka uppskju-

ten skattefordran ej redovisats finns till övervägande del i Finland men

även i Tjeckien och Kina. De finska underskotten förfaller efter 10 år

från tidpunkten då de uppstod medan de Tjeckiska och Kinesiska

förfaller efter 5 år.

Koncernens underskott
fördelade på förfallotidpunkt	2023-12-31	2022-12-31
Inom 1 år	7	3
Mellan 1 och 5 år	64	69
Efter mer än 5 år	51	43
Utan förfallotidpunkt	24	27
Totala skattemässiga underskott	146	142

Andra temporära skillnader avser främst avsättningar för ersättningar

till anställda efter avslutad anställning i Tyskland.

Uppskjutna skatteskulder

Andra temporära skillnader avser främst svenska periodiseringsfonder.

Uppskjuten skatt avseende obeskattat resultat i Estland

I Estland utgår ingen inkomstskatt på redovisat resultat. Skatt om

för närvarande 20 procent tas istället ut på bruttoutdelning när

balanserade vinstmedel delas ut. HANZA kan styra tidpunkten för

utdelning och bedömer att det inte är sannolikt att utdelning kommer

att ske inom överskådlig framtid. Uppskjuten skatteskuld har därför

inte redovisats för outdelade vinstmedel. På balansdagen uppgick

utdelningsbara vinstmedel i de estniska bolagen till 236 MSEK (177)

motsvarande en skatteskuld på 47 MSEK (35).

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

NOT 17 Finansiella instrument per kategori

Nedan redovisas bokförda värden på koncernens finansiella instrument per kategori. Inga väsentliga avvikelser mellan bokfört värde och verkligt

värde har identifierats. Se även not 3.3 Beräkning av verkligt värde.

	Tillgångar	Tillgångar
	redovisade till	värderade till
	upplupet	verkligt värde
Koncernen	anskaffnings-	via resultat-
2023-12-31	värde	räkningen	Summa
Kundfordringar	175	–	175
Övriga fordringar	43	–	43
Likvida medel	340	–	340
Summa	558	–	558

	Skulder	Skulder
	redovisade	värderade till
	till upplupet	verkligt värde
	anskaffnings-	via resultat-
	värde	räkningen	Summa
Skulder till kredit- institut	412	–	412
Leasingskulder	167	–	167
Checkräknings- kredit	99	–	99
Övriga räntebä- rande skulder	2	9*	11
Leverantörsskulder	450	–	450
Övriga skulder	102	–	102
Summa	1 232	9	1 241

	Tillgångar	Tillgångar
	redovisade till	värderade till
	upplupet	verkligt värde
Koncernen	anskaffnings-	via resultat-
2022-12-31	värde	räkningen	Summa
Kundfordringar	151	–	151
Övriga fordringar	42	–	42
Likvida medel	137	–	137
Summa	330	–	330

	Skulder redo-	Skulder
	visade	värderade till
	till upplupet	verkligt värde
	anskaffnings-	via resultat-
	värde	räkningen	Summa
Skulder till kredit- institut	400	–	400
Leasingskulder	166	–	166
Checkräknings- kredit	55	–	55
Övriga räntebä- rande skulder	62	13*	75
Leverantörsskulder	487	–	487
Övriga skulder	131	–	131
Summa	1 301	13	1 314

* Avser tilläggsköpeskilling vid förvärv av HANZA Electronics Mönchengladbach GmbH och HANZA Tech Solutions GmbH som värderades till verkligt värde via resultaträkningen i nivå

3. Se not 23 och not 33 för vidare information.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

NOT 20 Övriga fordringar

Koncernen	2023-12-31	2022-12-31
Fordringar mervärdesskatt	13	8
Fordringar på leverantörer	5	3
Fordran sålda kundfordringar	37	34
Övriga fordringar	1	6
Koncernen totalt	56	51

NOT 19 Kundfordringar

Koncernen	2023-12-31	2022-12-31
Kundfordringar	129	114
Reserveringar för osäkra fordringar	-1	-2
Kundfordringar – netto	128	112
Kontraktsfordringar	47	39
Totala fordringar från avtal	175	151
med kunder

Åldersanalys	2023-12-31	2022-12-31
Ej förfallet	91	92
Förfallet 1–30 dagar	24	16
Förfallet 31–60 dagar	3	3
Förfallet > 60 dagar	10	1
Summa	128	112

En väsentlig del av koncernens kundfordringar avyttras till extern part.

Då kontrollen i dessa fall övergått till den externa parten är dessa

kundfordringar borttagna från balansräkningen. På balansdagen upp-

gick värdet på sålda kundfordringar vilka ännu ej reglerats av kunderna

till 487 MSEK (522). I vissa fall kan kundfordringar belånas genom

factoring på balansdagen uppgick factoringskulderna till 16 MSEK

(12), se vidare not 23 Upplåning och not 27 Eventualförpliktelser.

NOT 18 Varulager

Koncernen	2023-12-31	2022-12-31
Råvaror och förnödenheter
	692	667
Varur under tillverkning	170	193
Färdiga varor och handelsvaror	69	66
Varor på väg	5	11
Summa	936	937

Koncernen	2023-12-31	2022-12-31
Varulagervärde före reserv för
inkuransnedskrivning	963	962
Inkuransnedskrivning	-27	-25
Varulager netto	936	937

Inkuransförändringar uppgick under 2023 till -9 MSEK (-5).

Värdet på lager värderat till nettoförsäljningsvärde var på balans-

dagen 98 MSEK (119).

NOT 21 Förutbetalda kostnader och

upplupna intäkter

Koncernen	2023-12-31	2022-12-31
Förutbetalda hyreskostnader	2	4
Förutbetalda leasingavgifter	1	1
Förutbetalda materialkostnader	2	4
Förutbetalda lånekostnader	9	1
Övriga förutbetalda kostnader	9	5
Förutbetalda anläggningstillgångar	4	2
Övriga upplupna intäkter	3	2
Koncernen totalt	30	19

För moderbolaget uppgick förutbetalda kostnader och upplupna intäk-

ter till 20 MSEK (1) och avsåg främst förutbetalda förvärvskostnader,

10 MSEK och periodiserade uppläggningskostnader lån, 8 MSEK.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Aktiekapitalet bestod på balansdagen av 43 188 840 aktier med

kvotvärdet 0,10 SEK. Aktierna har ett röstvärde på 1 röst/aktie. Alla

aktier som emitterats av moderbolaget är till fullo betalda. Under året

har utdelning utgått med 0,75 SEK (0,50) per aktie.

Inlösen av optionsprogram

Under 2023 ökades antalet aktier med 850 000 aktier

under kvartal två genom utnyttjande av teckningsoptioner.

Nyemission

I december genomfördes en riktad nyemission varvid 3 058 912 aktier

emitterades.

Aktiesparprogram

Enligt beslut av årsstämman 2023 infördes under året ett aktiespar-

program riktat till 13 ledande befattningshavare, där deltagarna kan

tilldelas aktier under år 2026, förutsatt att deltagaren investerade i

aktier i HANZA under kvartal två, 2023, samt att de finansiella målen

för år 2025 uppfylls. Deltagandet i aktiesparprogrammet blev högt,

deltagarna har investerat i 32 600 av maximalt 33 450 aktier. Maximalt

kan deltagarna tilldelas 163 000 aktier.

Övrigt tillskjutet kapital

Övrigt tillskjutet kapital består i sin helhet av de tillskott som tillförts

av ägarna samt överkurser som har betalats i samband med ny -

emissioner.

Intjänade vinstmedel och reserver

Reserver

Reserver i eget kapital utgörs i sin helhet av omräkningsreserver avse-

ende utländsk valuta.

Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat

Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat består av intjänade

vinstmedel i moderbolaget.

NOT 22 Inbetalt eget kapital

	Antal		Övrigt
Utestående aktier, aktiekapital och	utestående	Aktie –	tillskjutet
övrigt tillskjutet kapital	aktier	kapital	kapital	Summa
Per 31 december 2021	35 779 928	4	467	471
Nyemission	3 500 000	0	143	143
Per 31 december 2022	39 279 928	4	610	614
Nyemissioner	3 908 912	0	271	271
Per 31 december 2023	43 188 840	4	881	885

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Koncernens räntebärande skulder har en genomsnittlig ränta på 8 procent (4) per år.

Skulder till kreditinstitut

Koncernens upplåning från kreditinstitut är efter refinansieringen huvudsakligen upptagen i moderbolaget

och är fördelad på lån i SEK och EUR. Upplåningen i övrigt består främst av fastighetslån i EUR, CZK och

PLN. En sammanfattning av lånens fördelning på valuta, typ och förfallotidpunkter framgår av nedanstående

tabell.

					Förfallotidpunkt
				Mellan
2023-12-31		Redovisat	Mindre än	6 månader	Mellan 2	Senare
Typ av upplåning	Valutor	värde	6 månader	och 1 år	och 5 år	än 5 år
	SEK, EUR,
Banklån	CNY, CZK, PLN	411	33	52	319	7
Avbetalnings- kontrakt	SEK, EUR	1	1	–	–	–
Summa		412	34	52	319	7

					Förfallotidpunkt
				Mellan
2022-12-31		Redovisat	Mindre än	6 månader	Mellan 2	Senare
Typ av upplåning	Valutor	värde	6 månader	och 1 år	och 5 år	än 5 år
	SEK, EUR,
Banklån	CNY, CZK, PLN	313	73	79	155	6
Avbetalnings- kontrakt	SEK	87	13	12	61	1
Summa		400	86	91	216	7

NOT 23 Upplåning

Koncernen

I samband med förvärvet av Orbit One omförhandlades huvuddelen av koncernens kontrakt och refinan-

sierades med ett färre antal större lån i moderbolaget från ett konsortium av tre banker, ett s k club deal.

Dessa lån har en löptid på 5 år och löper med rörlig ränta. Koncernens övriga upplåning består av ett

mindre antal kontrakt upptagna vid olika tidpunkter och med olika löptider som löper i all väsentlighet med

rörlig ränta. Förändringar av upplåning under året framgår av tabellerna nedan.

	Skulder	Check		Övriga
	till kredit-	räknings-	Leasing-	räntebärande	Summa
2023	institut	kredit	skulder	skulder	upplåning
Ingående balans	400	55	166	75	696
Amorteringar	-357	-58	-64	-66	-545
Upptagna lån	366	100	74	1	541
Kapitaliserad ränta	–	–	2	–	2
Omvärdering över resultaträkningen	–	–	–	1	1
Förändringar i befintliga leasingavtal	–	–	-10	–	-10
Omräkningsdifferens	3	2	-1	–	4
Utgående balans	412	99	167	11	689
Varav – långfristiga	326	–	114	–	440
– kortfristiga	86	99	53	11	249

	Skulder	Check		Övriga
	till kredit-	räknings-	Leasing-	räntebärande	Summa
2022	institut	kredit	skulder	skulder	upplåning
Ingående balans	352	59	174	63	648
Amorteringar	-158	-27	-52	-35	-272
Upptagna lån	185	20	9	53	267
Förvärv av företag	–	–	4	1	5
Kapitaliserad ränta	–	–	3	1	4
Omvärdering över resultaträkningen	–	–	–	-10	-10
Förändringar i befintliga leasingavtal	–	–	17	–	17
Omräkningsdifferens	21	3	11	2	37
Utgående balans	400	55	166	75	696
Varav – långfristiga	223	–	125	–	348
– kortfristiga	177	55	41	75	348

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Skulder avseende leasing

Information avseende förfallotider med mera för leasingskulder återfinns i not 28.

Checkräkningskredit

Efter refinansieringen i samband med förvärvet av Orbit One ligger hela koncernens checkkredit, vilken är upptagen

i EUR, i moderbolaget. Utnyttjad checkkredit uppgick på balansdagen till 99 MSEK (177). Den beviljade krediten

uppgår till 111 MSEK.

Övriga räntebärande skulder

Under övriga räntebärande skulder redovisades uppskov med inbetalning av sociala avgifter i Sverige och

Finland vilka beviljades som delar i stöd till näringslivet i samband med coronapandemin. Dessa löstes under

slutet av 2023. Under övriga räntebärande skulder redovisas också förväntade tilläggsköpeskillingar avse-

ende förvärv som beskrivs i nästa stycke. Dessa utgör finansiella skulder som värderas till verkligt värde via

resultaträkningen i nivå 3. Förändringen av dessa skulder framgår av tabell nedan.

Tilläggsköpeskillingen för förvärvet av Beyers i slutet av 2021 uppskattades initialt till totalt 22 MSEK och

diskonteras med 2,5 procents ränta till 21 MSEK. Tilläggsköpeskillingen baseras på bolagets prestationer

under 2022 och 2023. Efter en uppdaterad bedömning under 2022 uppgick skulden vid årets början till 11

MSEK. Tilläggsköpeskillingen kopplad till förvärvet av Budelmann i juli 2022 har uppskattats till det maximala

beloppet 2 MSEK. Tilläggsköpeskillingen baseras på bolagets omsättning för verksamhetsåren 2022 och

2023. Under året har skulden avseende Beyers höjts med 1 MSEK över resultaträkningen. Utbetalningar

avseende båda förvärven har skett med totalt 3 MSEK. Återstående skuld, 11 MSEK, förväntas regleras

under Q1 utan ytterligare resultatpåverkan.

Förändring av finansiella skulder värderade till
verkligt värde via resultaträkningen i nivå 3	2023	2022
Ingående balans	13	21
Initialt diskonterat värde vid förvärv	–	2
Amorteringar	-3	–
Omvärdering via resultaträkningen	1	-10
Utgående skuld	11	13

Moderbolaget

2023

Skulder till

kreditinstitut

Check

räknings-

kredit

Skulder till

koncern-

företag

Övriga ränte-

bärande

skulder

Summa

upplåning

Ingående balans 52 – 34 1 87

Amorteringar -81 -1 – -1 -83

Upptagna lån 299 100 – – 399

Övriga förändringar – -34 – -34

Utgående balans 270 99 – – 369

Varav – långfristiga 216 – – – 216

– kortfristiga 54 99 – – 153

Moderbolaget

2022

Skulder till

kreditinstitut

Check

räknings-

kredit

Skulder till

koncern-

företag

Övriga ränte–

bärande

skulder

Summa

upplåning

Ingående balans 65 – 63 2 130

Amorteringar -27 – – -21 -48

Upptagna lån 9 – – 20 29

Övriga förändringar 5 – -29 – -24

Utgående balans 52 – 34 1 87

Varav – långfristiga 24 – 34 – 58

– kortfristiga 28 – – 1 29

Not 23 forts.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

NOT 27 Eventualförpliktelser

Koncernen	2023-12-31	2022-12-31
Utställda garantier	30	96
Summa	30	104

Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31

Borgensåtagande dotterföretag 38 139

Summa 38 139

Av koncernen utställda garantier och av moderbolaget gjorda borgens-

åtagandena förväntas inte resultera i något utflöde av resurser.

NOT 26 Ställda säkerheter

Koncernen	2023-12-31	2022-12-31
För skulder till kreditinstitut
och checkkrediter:
Fastighetsinteckningar	219	231
Företagsinteckningar	120	384
Maskiner med äganderättsförbehåll	30	172
Aktier i dotterföretag	786	541
Belånat lager	–	92
Summa	1 155	1 420

Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31

För skulder till kreditinstitut:

Aktier i dotterföretag 139 129

Summa 139 139

NOT 24 Övriga skulder

Koncernen	2023-12-31	2022-12-31
Skulder mervärdesskatt	18	9
Innehållna personalskatter	40	30
Förskott från kunder	57	95
Övriga kortfristiga skulder	5	6
Koncernen totalt	120	140

Övriga kortfristiga skulder utgörs till stor del av personalrelaterade

skulder såsom löner och fastställda sociala avgifter som ska betalas

följande månad.

För moderbolaget uppgick övriga skulder till 3 MSEK (1) och avser

främst skulder rörande mervärdesskatt.

NOT 25 Upplupna kostnader och

förutbetalda intäkter

Koncernen	2023-12-31	2022-12-31
Upplupna löner	28	33
Upplupna semesterlöner	49	47
Upplupna sociala avgifter	17	20
Upplupna materialkostnader	21	18
Upplupna konsult- och
revisionskostnader	14	3
Övriga upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter	16	24
Koncernen totalt	145	145

Moderbolagets upplupna kostnader och förutbetalda intäkter uppgick

till 17 MSEK (5) och avser främst upplupna konsult- och revisionskost-

nader.

NOT 28 Leasingavtal

Koncernen

Koncernen hyr huvuddelen av de produktionslokaler, lagerlokaler

samt kontor som används i verksamheten samt produktionsmaski-

ner, truckar, viss IT-utrustning och bilar. Vidareuthyrning förekommer

endast i undantagsfall och till marginella belopp. Under året har en

fastighet som tidigare hyrts i Töcksfors, förvärvats vilket har sänkt

nyttjanderättstillgångar kopplade till byggnader och lokaler med 11

MSEK. Se även not 31.

		Maskiner
		och andra	Inven-
Nyttjanderätts-	Byggnader	tekniska	tarier,
tillgångar	och	anlägg-	verktyg
2023	lokaler	ningar	och bilar	Totalt
Ingående balans	113	61	6	180
Förlängning och	4	–	–	4
omvärdering av
befintliga kontrakt
Inköp	6	–	4	10
Försäljningar och	-11	–	–	-11
utrangeringar
Årets avskrivningar	-27	-12	-4	-43
Omklassificeringar	–	44	4	48
Omräkningsdifferens	–	-2	–	-2
Utgående redovisat	85	91	10	186
värde

Överföring av materiella anläggningstillgångar till leasingkontrakt har

skett, vilket redovisas som omklassificering från materiella anlägg-

ningstillgångar (se not 15). Detta leder till att totala omklassificeringar

inte är noll i denna not.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

		Maskiner
		och andra	Inven-
Nyttjanderätts-	Byggnader	tekniska	tarier,
tillgångar	och	anlägg-	verktyg
2022	lokaler	ningar	och bilar	Totalt
Ingående balans	128	54	6	188
Förlängning och	5	1	–	5
omvärdering av
befintliga kontrakt
Inköp	1	14	–	15
Rörelseförvärv	3	–	1	4
Försäljningar och	-1	–	–	-1
utrangeringar
Årets avskrivningar	-30	-12	-2	-44
Omklassificeringar	–	1	–	1
Omräkningsdifferens	8	3	1	12
Utgående redovisat	113	61	6	180
värde

Leasingskulder, årets förändring	2023	2022
Ingående balans	166	174
Förlängning och omvärdering av	-10	17
befintliga kontrakt
Amorteringar	-64	-52
Nya kontrakt	74	9
Rörelseförvärv	–	4
Kapitaliserad ränta	2	3
Omräkningsdifferens	-1	11
Utgående balans	167	166

Not 28 forts.

Totala kostnader för leasing i koncernens resultaträkning	2023	2022
Leasingavgifter avseende avtal kortare än 1 år (Ingår i Övriga externa kostnader)	-3	-3
Leasingavgifter avseende tillgångar av mindre värde (Ingår i övriga externa kostnader)	-3	-5
Årets avskrivningar av nyttjanderättstillgångar	-43	-44
Årets räntekostnad avseende leasingskulder	-5	-3
Totala kostnader för leasing i resultaträkningen	-54	-55

Koncernen har inga leasingavtal med variabla leasingavgifter.

		2023	2022
	Nominella	Diskonterade	Nominella	Diskonterade
Leasingskulder, förfallotider	belopp	belopp	belopp	belopp
Kortfristiga inom 1 år	53	53	49	47
Långfristiga 1 – 2 år	41	40	45	44
Långfristiga 2 – 5 år	59	54	56	51
Långfristiga senare än 5 år	23	20	26	23
Summa framtida leasingavgifter	176	167	176	166

Leasingskulder redovisas i balansräkningen till diskonterade nuvärden. I tabellen ovan redovisas även nominella belopp, det vill säga

odiskonterade framtida kassaflöden.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

NOT 29 Ersättningar till anställda efter avslutad anställning

Koncernen

Sverige

I Sverige finns individuella avgiftsbestämda pensionsavtal, avtal enligt

den avgiftsbestämda ITP 1-planen samt avtal enligt ITP 2-planen.

ITP 2-planens förmånsbestämda pensionsåtaganden för ålders- och

familjepension tryggas genom en försäkring i Alecta. Enligt ett utta-

lande från Rådet för finansiell rapportering, UFR 10 Redovisning av

pensionsplanen ITP 2 som finansieras genom försäkring i Alecta, är

detta en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. För

räkenskapsåret 2023 har bolaget inte haft tillgång till information för

att kunna redovisa sin proportionella andel av planens förpliktelser,

förvaltningstillgångar och kostnader vilket medfört att planen inte varit

möjlig att redovisa som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen ITP

2 som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en

avgiftsbestämd plan. Premien för den förmånsbestämda ålders- och

familjepensionen är individuellt beräknad och är bland annat beroende

av lön, tidigare intjänad pension och förväntad återstående tjänstgö-

ringstid. Förväntade avgifter nästa rapportperiod för ITP 2-försäkringar

som är tecknade i Alecta uppgår till 2 MSEK (2 MSEK betalt under

2023). Koncernens andelar av de sammanlagda avgifterna till planen

är försumbara. Den kollektiva konsolideringsnivån utgörs av marknads-

värdet på Alectas tillgångar i procent av försäkringsåtagandena beräk-

nade enligt Alectas försäkringstekniska metoder och antaganden, vilka

inte överensstämmer med IAS 19. Den kollektiva konsolideringsnivån

ska normalt tillåtas variera mellan 125 och 175 procent. Om Alectas

kollektiva konsolideringsnivå understiger 125 procent eller överstiger

175 procent ska åtgärder vidtas i syfte att skapa förutsättningar för att

konsolideringsnivån återgår till normalintervallet. Vid låg konsolidering

kan en åtgärd vara att höja det avtalade priset för nyteckning och

utökning av befintliga förmåner. Vid hög konsolidering kan en åtgärd

vara att införa premiereduktioner. Vid utgången av 2023 uppgick

Alectas överskott i form av den kollektiva konsolideringsnivån till 158

procent (172). I ett svenskt dotterbolag finns en PRI-plan som omfattar

30 personer (32) varav 5 (8) är aktiva i företaget. Denna redovisas som

en förmånsbestämd plan. Den redovisades tidigare enligt pensions-

institutets egen värdering men redovisas från och med 2023 enligt IAS

19. Vid årets slut uppgick avsättningen för förmånsbestämda pensio-

ner i Sverige till 11 MSEK (8).

Tyskland

I det tyska dotterbolaget HANZA Assembly Remscheid GmbH finns

en förmånsbestämd pensionsplan som omfattar 287 personer (297)

varav125 (143) är aktiva i företaget och resterande är fribrevshavare

och pensionärer. Planen, som förvaltas av en extern förvaltare, omfat-

tar huvuddelen av de anställda men inte personer som anställts 2018

eller senare. Vid årets slut uppgick fonderingsgraden för planen till 29

procent (24).

Övriga länder

I övriga länder där HANZA är verksamt finns avgiftsbestämda pen-

sionsplaner som i vissa fall omfattar alla anställda och i andra fall vissa

grupper av anställda.

Totala pensionskostnader		2023			2022
i resultaträkningen	Tyskland	Övriga	Totalt	Tyskland	Övriga	Totalt
Pensionskostnader för avgiftsbestämda planer	1	37	38	2	30	32
Pensionskostnader för förmånsbestämda
planer	2	1	3	2	2	4
Summa pensionskostnader	3	38	41	4	32	36

Förmånsbestämda pensioner
		2023			2022
Redovisning i balansräkningen	Tyskland	Sverige	Totalt	Tyskland	Sverige	Totalt
Förmånsbestämda förpliktelser, fonderade
planer	131	–	131	131	–	131
Förmånsbestämda förpliktelser, ofonderade
planer		11	11	–	8	8
Förvaltningstillgångarnas verkliga värde	-40	–	-40	-37	–	-37
Avsättningar till pensioner	91	11	102	94	8	102

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Förändringen i förmånsbestämda

pensionsförpliktelser

		2023			2022
	Nuvärde av			Nuvärde av
	förmåns-			förmåns-
	bestämda	Förvaltnings-		bestämda	Förvaltnings-
	pensions-	till gångarnas		pensions-	till gångarnas
	planer	verkliga värde	Netto	planer	verkliga värde	Netto
Ingående balans	139	-37	102	144	-35	109
Poster i resultaträkningen:
Kostnad för tjänstgöring innevarande period	3	–	3	4	–	4
Räntekostnader	5	-1	4	1	–	1
	8	-1	7	5	–	5
Omvärderingar i övrigt totalresultat:
Aktuariella vinster/förluster (-/+) från		–
förändringar i demografiska antaganden	2		2	2	–	2
Aktuariella vinster/förluster (-/+) från		–
förändringar i finansiella antaganden	5		5	-22	–	-22
Faktisk avkastning på förvaltningstillgångar	–	–	–	–	–	–
	7	–	7	-20	–	-20
Övriga förändringar:
Avgifter inbetalda från arbetsgivaren	-12	-2	-14	–	-2	-2
Utbetalda ersättningar	–	–	–	–	–	–
Omräkningsdifferenser	–	–	–	10	–	11
Utgående balans	142	-40	102	139	-37	102

Förvaltningstillgångar

Förvaltningstillgångarna är i sin helhet placerade i en tysk investerings-

fond för pensionstillgångar där tillgångarna är marknadsvärderade.

Aktuariella antaganden och känslighetsanalys

Vid värdering av de förmånsbestämda pensionsplanerna används ett

antal aktuariella antaganden. De viktigaste av dessa antaganden fram-

går nedan. I de fall en känslighetsanalys redovisas, förutsätts övriga

antaganden vara oförändrade.

Diskonteringsränta

Vid beräkning av den tyska pensionsskulden har en diskonterings-

ränta om 4 procent (4) använts. Denna baseras på AA-klassificerade

företagsobligationer med löptider motsvarande pensionsförpliktel-

serna. Skulle den använda diskonteringsräntan varit 0,5 procentenhe-

ter högre skulle skulden varit 3 MSEK (3) lägre och om den varit 0,5

procentenheter lägre skulle skulden varit 4 MSEK (4) högre. I Sverige

har en diskonteringsränta om 3 procent använts. Om den använda

diskonteringsräntan varit 0,5 % högre eller lägre skulle detta endast

haft en mindre effekt.

Demografiska antaganden

Vid beräkningen av den tyska pensionsplanen har tabellen Heubeck

2018 G använts. En ökning av den förväntade livslängden med ett år

skulle kunna öka skulden med 1 MSEK (1).

Moderbolaget

I moderbolaget finns 2 anställda (2) som omfattas av individuella

avgiftsbestämda pensionsavtal.

Not 29 forts.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

NOT 30 Poster i kassaflödesanalysen

Koncernen

Övriga ej likviditetspåverkande poster	2023	2022
Resultat vid avyttringar av
anläggningstillgångar	-2	-2
Omvärdering förvärvslikvid	1	-10
Kostnad aktiesparprogram	2	–
Orealiserade kursförluster	1	4
Övrigt	10	-1
Totalt	12	-9

Under året utbetalda räntor uppgår till 64 MSEK (31).

Kassaflöde från upptagna lån	2023	2022
Upptagna lån enligt Not 23	541	267
Nya leasingavtal utan kassaflöde	-74	-9
Investering överförd till leasing kontrakt	50	5
Kassaflöde	517	263

Kassaflöde vid amortering	2023	2022
Amorteringar enligt Not 23	-545	-272
Övrigt	4	4
Kassaflöde	-541	-268

Moderbolaget

Övriga ej likviditetspåverkande poster i moderbolaget avser nedskriv-

ning av aktier i dotterföretag. Under året utbetalda räntor uppgår till

4 MSEK (3).

NOT 31 Tillgångs- och rörelseförvärv

Förvärv under året

HANZA förvärvade den 29 juni samtliga aktier i Fastator Venture 38

fastigheter AB (nu namnändrat till HANZA Fastigheter AB). Bolaget

äger två fastigheter i Töcksfors, Sverige på drygt 11 000 kvadratmeter,

med tillhörande tomt om cirka 28 000 kvadratmeter. Fastigheterna

hyrdes sedan tidigare av HANZAs tillverkningskluster i Sverige. Då

förvärvet i sin helhet avsåg fastighet klassificeras förvärvet som ett

tillgångsförvärv. Det förvärvade bolaget har under året inte haft några

externa intäkter och endast marginella externa kostnader. Köpeskil-

lingen uppgick till totalt 49 MSEK och finansierades via banklån och

egna medel. Tillförda nettotillgångar uppgår till totalt 49 MSEK och

avser, förutom byggnader och mark värderade till 50 MSEK en kort-

fristig skuld avseende lagfartskostnader om 1 MSEK. Förvärvsanalysen

är fortfarande preliminär.

Under året har tilläggsköpeskillingar om totalt 3 MSEK utbetalats.

Beloppet utgör delar av avtalade tilläggsköpeskillingar för HANZA

Electronics Mönchengladbach GmbH som förvärvades 2021 och

HANZA Tech Solutions GmbH som förvärvades 2022. Samtidigt

har reserven för tilläggsköpeskilling avseende HANZA Electronics

Mönchengladbach GmbH ökats vilket belastat årets resultat med

1 MSEK.

Förvärv efter balansdagen

Den 4 januari 2024 förvärvades samtliga aktier i Orbit One AB med

säte i Ronneby. Företaget erbjuder tillverkning av elektronik i Sverige

och Polen och har cirka 620 medarbetare.

Den initiala köpeskillingen uppgick efter slutlig justering i februari

2024 till 382 MSEK och baseras på bolagets balansräkning per 30

november 2023. Vidare finns en tilläggsköpeskilling som är kopplad till

en förväntad resultatförbättring 2024 jämfört med 2023 och som max-

imalt kan uppgå till ytterligare 91 MSEK. Tilläggsköpeskillingen har i

förvärvsanalysen bedömts till 46 MSEK vilket diskonteras till 43 MSEK.

I förvärvet identifierades en immateriell tillgång i form av kundrelatio-

ner om 76 MSEK. Avskrivningstiden för dessa kundrelationer bedöms

till 10 år. Uppskjuten skatteskuld avseende denna post uppgår till 16

MSEK. Därutöver redovisas i förvärvet, en goodwill om 117 MSEK.

Denna goodwill består främst av marknadsposition och personal samt

synergier med HANZAs övriga verksamheter i Sverige och Polen.

Den kommer inte vara skattemässigt avdragsgill. Förvärvsanalysen är

fortfarande preliminär.

Köpeskilling, MSEK
Likvida medel erlagda vid tillträdet	382
Villkorad tilläggsköpeskilling som förfaller 2025	43
Summa beräknad köpeskilling	425

Redovisade belopp på identifierbara förvärvade
tillgångar och övertagna skulder
Likvida medel	11
Immateriella anläggningstillgångar	76
Materiella anläggningstillgångar	42
Nyttjanderättstillgångar	33
Aktier i intressebolag	6
Långfristiga fordringar	3
Varulager	380
Kundfordringar och andra fordringar	185
Uppskjuten skatteskuld	-28
Skulder till kreditinstitut	-180
Leasingskulder	-33
Leverantörsskulder och andra skulder	-187
Summa identifierade nettotillgångar	308

Goodwill	117
Summa tillförda nettotillgångar	425

Kassaflödeseffekt av förvärvet
Likvida medel erlagda vid tillträdet	-382
Likvida medel i bolaget	11
Kassaflöde från rörelseförvärv	-371

I tabellen nedan sammanfattas köpeskillingen för Orbit One samt

verkligt värde på förvärvade tillgångar och övertagna skulder som

redovisas på förvärvsdagen samt kassaflöde från förvärvet.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

	Grundlön/
2022	Styrelse -	Rörlig	Pensions-	Övriga
Belopp i KSEK	arvode	ersättning	kostnad	förmåner	Summa
Styrelseordförande
Francesco Franzé	480	–	–	–	480
Vice styrelseordförande
Gerald Engström	215	–	–	–	215
Styrelseledamot Håkan Halén	270	–	–	–	270
Styrelseledamot Helene Richmond	200	–	–	–	200
Styrelseledamot Sofia Axelsson	230	–	–	–	230
Vd Erik Stenfors	2 760	1 242	758	89	4 849
Övriga ledande befattningshavare
(2 personer)	3 840	1 152	1 166	206	6 364
Summa	7 995	2 394	1 924	295	12 608

Koncernens ledande befattningshavare har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Pensionskostnad avser

den kostnad som påverkat årets resultat. För vidare upplysning kring pension, se nedan. Styrelsens ordfö-

rande har inte erhållit någon ersättning utöver styrelsearvode.

Aktierelaterade ersättningar och teckningsoptioner

Under andra kvartalet 2023 ökades antal aktier med 850 000 genom utnyttjande av samtliga av de teckningsoptio-

ner som tecknades under andra kvartalet av bolagets ledningsgrupp mot marknadsmässigt vederlag. Varje option

gav innehavaren rätt att teckna en aktie i bolaget till en teckningskurs på 20 SEK.

Årsstämman 8 maj 2023 beslutade om att införa av ett långsiktigt aktiesparprogram, LTIP 2023. Programmet riktar

sig till högst 13 ledande befattningshavare och nyckelpersoner i bolaget som erbjöds att erhålla prestationsaktierät-

ter som ger deltagaren möjlighet att tilldelas ett antal aktier i HANZA, förutsatt att deltagaren personligen investerat

i aktier i HANZA och/eller att vissa särskilda angivna prestationsvillkor har uppfyllts. Vid maximalt utfall av LTIP 2023

kan 175 000 prestationsaktier utgå.

Pensioner

Pensionsåldern för verkställande direktören är 65 år. Pensionspremien ska uppgå till 25 procent av den

pensionsgrundande lönen, vilket är den fasta grundlönen.

För andra ledande befattningshavare uppgår pensionsåldern till 65 år. Pensionsavtalen anger att

pensionsinbetalningarna ska följa en av företaget fastställd premietrappa.

NOT 32 Transaktioner med närstående

Koncernens närstående omfattar de största ägarna, styrelsen, vd och andra ledande befattningshavare samt

deras familjemedlemmar. För moderbolaget ingår även samtliga dotterföretag i koncernen i närståendekret-

sen. Moderbolagets transaktioner med dessa redovisas separat sist i denna not.

Största ägare är Gerald Engström som på balansdagen via sitt helägda bolag Färna Invest äger drygt 21

procent av aktierna och rösterna i HANZA AB. RVM Systems AS är ett helägt dotterbolag till Färna Invest

AB, till vilket HANZA sålt tillverkningstjänster för 258 MSEK (116). Försäljningen har skett på marknads-

mässiga grunder.

I övrigt har det inte förelegat några transaktioner mellan HANZA-koncernen och närstående parter, utöver

ovan nämnda teckning av optioner, som väsentligt påverkat koncernens ställning och resultat, utöver aktie-

utdelningen och sedvanliga utbetalningar av styrelsearvoden till styrelsen och löner till bolagets ledning.

Ersättning till ledande befattningshavare

Fullständiga riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare framgår av förvaltningsberättelsen sida

39. Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Ersättning för arbete i

revisionsutskottet och ersättningsutskottet utgår också.

Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, rörlig

ersättning, pension och förmån av tjänstebil. Med andra ledande befattningshavare avses de personer som

tillsammans med verkställande direktören utgjort koncernledningen. Ledande befattningshavare uppgick i

moderbolaget till 2 personer (2) 2023.

	Grundlön/
2023	Styrelse-	Rörlig	Pensions-	Övriga
Belopp i KSEK	arvode	ersättning	kostnad	förmåner	Summa
Styrelseordförande
Francesco Franzé	510	–	–	–	510
Vice styrelseordförande
Gerald Engström	233	–	–	–	233
F.d styrelseledamot Håkan Halén	135	–	–	–	135
Styrelseledamot Sofia Axelsson	250	–	–	–	155
Styrelseledamot Per Holmberg	155	–	–	–	215
Styrelseledamot Helene Richmond	215	–	–	–	250
Vd Erik Stenfors	2 953	907	770	95	4 725
Övriga ledande befattningshavare
(2 personer)	4 035	832	1 223	231	6 321
Summa	8 486	1 739	1 993	326	12 544

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Avgångsvederlag

Mellan företaget och verkställande direktören gäller en ömsesidig uppsägningstid om sex månader. Vid

uppsägning från företagets sida erhålls ett avgångsvederlag som uppgår till sex månadslöner. Avgångs-

vederlaget avräknas inte mot andra inkomster. Vid uppsägning från verkställande direktörens sida utgår

inget avgångsvederlag.

Mellan företaget och andra ledande befattningshavare gäller en ömsesidig uppsägningstid om sex

månader. För bolagets CFO och COO finns ett avtal om avgångsvederlag uppgående till sex månader.

Moderbolagets mellanhavanden och transaktioner med dotterföretag i koncernen

Fordringar mot och skulder till koncernföretag

Moderbolaget hade på balansdagen långfristiga fordringar på koncernbolag uppgående till 509 MSEK (137).

Dessa fordringar utgörs av koncerninterna lån som löper med marknadsmässig ränta. Den stora ökningen

beror på att koncernens externa lån efter en refinansiering i slutet av 2023 (se även not 23) främst ligger i

moderbolaget. Dotterbolagen finansieras därefter till stor del med interna lån.

Moderbolagets försäljning till och inköp från koncernföretag

Tjänster till koncernföretag köps och säljs på normala kommersiella villkor och har uppgått till

nedanstående belopp.

MSEK	2023	2022
Försäljning av tjänster till dotterbolag	32	24
Inköp av tjänster från koncernföretag	7	4

NOT 33 Andelar i koncernföretag

Moderbolaget	2023	2022
Ingående anskaffningsvärden	367	367
Aktieägartillskott till HANZA Metalliset oy	11	–
Nedskrivning av aktier i HANZA KA Åtvidaberg AB	-1	–
Utgående redovisat värde	377	367

						Redovisat värde
	Organisations-		Kapital-	Antal	2023-	2022-
Namn	nummer	Säte	andel , %	aktier	12-31	12-31
Direkt ägda dotterföretag
Holdingföretag
HANZA Operations AB	556746-2436	Årjäng	100	128 205	139	139
HANZA Germany GmbH	HRB31879	Remscheid,	100	1	130	1
		Tyskland
Tillverkande dotterföretag
HANZA Mechanics Heinävesi	0735704-5	Heinävesi,	100	1 626	108	97
Oy (HANZA Metalliset Oy)		Finland
HANZA GmbH (ej längre						129
direktägt av moderbolaget)
Vilande dotterföretag
HANZA KA Åtvidaberg AB	556404-2371	Åtvidaberg	100	227 292	–	1
					377	367

Not 32 forts.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

	Organisations-		Kapital-	Antal
Namn	nummer	Säte	andel, %	aktier
Indirekt ägda dotterföretag
Tillverkande dotterföretag
HANZA Electric (Suzhou) Co. Ltd.	9132059472801435XQ	Suzhou, Kina	100	1
HANZA Electronics Årjäng AB	556253-8289	Årjäng	100	20 000
(HANZA Elektromekan AB)
HANZA Mechanics Årjäng AB	556497-3237	Årjäng	100	2 210
(HANZA Mechanics Sweden AB)
HANZA Mechanics Tartu AS	10019012	Tartu, Estland	100	75 000
HANZA Electronics Brzeg Dolny Sp.	0000302360	Brzeg Dolny, Polen	100	175
Z.o.o (HANZA Poland Sp. z.o.o)
HANZA Mechanics Narva AS	11011627	Narva, Estland	100	1 000
HANZA Mechanics Kunovice s.r.o	26217465	Kunovice, Tjeckien	100	1
HANZA Mechanics Iisalmi Oy	1895668-4	Iisalmi, Finland	100	199
(HANZA Toolfac Oy)
HANZA Mechanics Töcksfors AB	556560-4187	Årjäng	100	1 000
(HANZA Wermech AB)
HANZA Assembly Zabrehs.r.o	25862839	Ostrava, Tjeckien	100	1
(HANZA Czech Republic s.r.o)
HANZA Mechanics Joensuu Oy	2424893-2	Joensuu, Finland	100	750 000
(HANZA Levyprofiili Oy)
HANZA Electronics Mönchengladbach	HRB2861	Mönchengladbach,	100	10
GmbH (HANZA Beyers GmbH)		Tyskland
HANZA Assembly Remscheid GmbH	HRB17168	Remscheid,	100	1
(HANZA GmbH)		Tyskland

	Organisations-		Kapital-	Antal
Namn	nummer	Säte	andel, %	aktier
Dotterföretag för forskning
och utveckling
HANZA Tech Solutions GmbH	HRB12729	Münster, Tyskland	100	1
(HANZA Tech Services GmbH)
Dotterföretag för
koncernintern service
HANZA Shared Service Center AB	556893-0449	Årjäng	100	500
HANZA Shared Service Tartu OÜ	12775321	Tartu, Estland	100	1
HANZA Fastigheter AB	559368-5083	Årjäng	100	250
(Fastator Venture 38 AB)
Vilande dotterföretag
HANZA Alfaram Finland Oy	1065763-9	Kaarina, Finland	100	55
HANZA Tarkon Sweden AB	556833-2257	Stockholm	100	100 000

Ett flertal av koncernens dotterbolag har bytt namn under året. Det tidigare namnet anges i dessa fall inom parentes.

Not 33 forts.

NOTER

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN

FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

NOT 36 Förslag till resultatdisposition

Styrelsen föreslår en utdelning för 2023 på 1,20 SEK per aktie (0,75)

vilket motsvarar en total utdelning om 52 MSEK (29) baserat på antalet

utestående aktier per 28 mars i 2024. Föreslagen avstämningsdag

beräknas bli den 3 maj 2024.

Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (SEK)
i moderbolaget
Överkursfond	672 380 113
Årets resultat	6 807 336
Summa	679 187 449

Styrelsen föreslår att dessa disponeras så att

Till aktieägarna utdelas 1,20 SEK
per aktie, totalt	52 391 208
I ny räkning överförs	626 796 241
Summa	679 187 449

Styrelsen föreslår en utdelning till aktieägarna om 1,20 SEK (0,75) per

aktie motsvarande 52 MSEK (29). Den föreslagna utdelningen utgör

8 procent av bolagets vinstmedel på balansdagen. Det är styrelsens

uppfattning att den föreslagna utdelningen är förenlig med aktiebo-

lagslagens försiktighetsprincip med avseende på de krav på bolagets

egna kapital, investeringsbehov, likviditet och finansiella ställning samt

de risker som förknippas med typen och storleken av verksamheten.

NOT 34 Bokslutsdispositioner och

obeskattade reserver

Moderbolagets bokslutsdispositioner består av följande poster:

Bokslutsdispositioner 2023 2022

Koncernbidrag mottagna från svenska

koncernföretag 8 34

Summa bokslutsdispositioner 8 34

Obeskattade reserver 2023 2022

Periodiseringsfond 2020 1 1

Periodiseringsfond 2021 1 1

Summa obeskattade reserver 2 2

NOT 35 Händelser efter balansdagen

HANZA slutförde den 4 januari 2024 det förvärv av Orbit One AB som

offentliggjordes den 1 december 2023. Se not 31.

Den 8 januari beslutade en extra bolagsstämma om en riktad

nyemission av 470 500 aktier till Färna Invest AB.

Styrelsen beslutade 13 februari 2024 om nya finansiella mål, där

målet för omsättning 2025 ökade till 6,5 miljarder (tidigare 5 miljarder)

och rörelseresultatmålet ökade till 8 % för helåret 2025 (tidigare 8 %

vid utgången av år 2025).

För att möta ökande volymer beslutade HANZA i januari 2024 att

investera ca 75 MSEK i att bygga en ny fabriksdel om 8 800 kvm i

Töcksfors, Sverige.

HANZA lanserade 13 mars 2024 ett effektivitetsprogram kopplat

till integrationen av Orbit One. Programmet omfattar bland annat ett

varsel om maximalt 50 personer vid fabriken i Ronneby och kostnaden

beräknas uppgå till maximalt 20 MSEK.

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Års- och koncernredovisningen har godkänts för publicering av

styrelsen den 28 mars 2024. Koncernens resultat- och balans-

räkningar kommer att föreläggas årsstämman 14 maj 2024 för

fastställelse.

Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att kon-

cernredovisningen har upprättats i enlighet med internationella

redovisningsstandarder IFRS sådana de antagits av EU och

ger en rättvisande bild av koncernens ställning, resultat och

kassaflöde.

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovis-

ningssed och ger en rättvisande bild av moderbolagets ställning

och resultat.

Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger

en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens och

moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskri-

ver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som

moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.

Års- och koncernredovisningen innehåller också koncernens

och moderbolagets hållbarhetsrapportering enligt ÅRL 6 kap

11§, se sidorna 14–29.

Försäkran

Stockholm, den dag som framgår av vår elektroniska underskrift

Francesco Franzé

Styrelseordförande

Gerald Engström Sofia Axelsson

Vice styrelseordförande Styrelseledamot

Per Holmberg Helene Richmond

Styrelseledamot Styrelseledamot

Erik Stenfors

Verkställande direktör

Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av vår

elektroniska underskrift

Ernst & Young AB

Linn Haslum Lindgren

Auktoriserad revisor

Huvudansvarig revisor

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Revisionsberättelse

Rapport om årsredovisningen och

koncernredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredo-

visningen för HANZA AB för år 2023 med undantag för bolags-

styrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 41–44

respektive sida 14–29 samt 90–92. Bolagets årsredovisning och

koncernredovisning ingår på sidorna 35–84 i detta dokument.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i

enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga

avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställ-

ning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat

och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncern-

redovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningsla-

gen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av

koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och

av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt Interna-

tional Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits

av EU, och årsredovisningslagen. Våra uttalanden omfattar inte

bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna

41–44 respektive sida 14–29 samt 90–92. Förvaltningsberättel-

sen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisning-

ens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträk-

ningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.

Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och

koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kom-

pletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets

revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014)

artikel 11.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on

Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt

dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar.

Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncer-

nen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort

vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att,

baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna

tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1

har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande

fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och

ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Särskilt betydelsefulla områden

Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden

som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelse-

fulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovis-

ningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades

inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till,

årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi

gör inga separata uttalanden om dessa områden. Beskrivningen

nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska

läsas i detta sammanhang.

Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet

Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom

dessa områden. Därmed genomfördes revisionsåtgärder som

utformats för att beakta vår bedömning av risk för väsentliga

fel i årsredovisningen och koncernredovisningen. Utfallet av vår

granskning och de granskningsåtgärder som genomförts för att

behandla de områden som framgår nedan utgör grunden för vår

revisionsberättelse.

Intäkter

Beskrivning av området

Nettoomsättningen uppgår för 2023 till 4 143 mSEK i koncer-

nen. Koncernens intäkter avser i all väsentlighet försäljning av

varor, vilka utgörs av komponenter, undersystem och färdigt

sammansatta produkter till kunder i flera olika länder. Produk-

terna tillverkas enligt kundernas specifikation, men med bola-

gets delaktighet i att skräddarsy tillverkningsprocessen. Denna

innebär att prismodell, tillverkningsprocess och leveransvillkor

skiljer sig åt för varje enskilt kundavtal. Intäktsredovisningen

kräver en väl fungerande process, omfattande order, fakturering

och utleveranser samt leveransvillkor.

Dessa förhållanden gäller flertalet dotterbolag vilket kräver

riktlinjer och rutiner likväl som bedömningar av företagsled-

ningen för att fastställa lämplig metod och period för korrekt

intäktsredovisning.

Vi har bedömt redovisningen av intäkter som ett särskilt bety-

delsefullt område i vår revision baserat på storleken av intäkter i

förhållande till övriga resultatposter och mängden transaktioner.

För information om intäkter, se Redovisningsprinciper och not

5 Intäkter samt not 6 Segmentsinformation.

Hur detta område beaktades i revisionen

Vi har genomfört granskning av koncernens principer för redo-

visning av intäkter för att verifiera efterlevnad av IFRS.

Genomgång och utvärdering av den interna kontrollen för att

säkerställa att intäkterna redovisas i rätt tid och till rätt belopp.

Vi har genomfört analytisk granskning av intäkter uppdelat på

olika kundavtal och geografiska marknader.

Detaljerade tester av leveransdokument för att säkerställa

att redovisning av intäkter har skett i rätt period. Vidare har

vi granskat väsentliga avtal och kontrollerat kreditnotor efter

balansdagen.

Därutöver har vi även utfört dataanalytisk granskning avse-

ende intäktsredovisning. Vi har också bedömt lämnade upplys-

ningar i årsredovisningen.

Goodwill och andelar i dotterbolag

Beskrivning av området

Goodwill redovisas till 7 mSEK per 31 december 2023. Goodwill

utgör totalt sett 15,2 % av koncernens balansomslutning. Se

vidare Not 14. Andelar i koncernföretag uppgår till 377 mSEK i

moderbolaget per 31 december 2023. Se vidare not 33.

Goodwill med obestämbar livslängd ska prövas för nedskriv-

ning årligen. Hanza prövar minst årligen, och vid indikation på

Till bolagsstämman i HANZA Holding AB,

org nr 556748-8399

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

värdenedgång, att redovisade värden inte överstiger tillgång-

arnas återvinningsvärde. Andelar i koncernföretag bedöms

löpande under året om det finns indikationer på värdenedgång

och om så är fallet beräknas tillgångens återvinningsvärde.

Återvinningsvärdena för goodwill och andelar i koncernföretag

fastställs genom en nuvärdesberäkning av framtida kassaflöden

per kassaflödesgenererande enhet och baseras på förväntat

utfall av ett antal faktorer som grundas på ledningens affärspla-

ner och prognoser. En beskrivning av nedskrivningstestet fram-

går av not 2 och av avsnittet ”immateriella tillgångar” på sida 54

och avsnittet ”nedskrivning” på sidan 55. Ytterligare information

finns i not 14 på sida 65 för goodwill samt not 33 sidan 81 för

andelar i koncernföretag. Förändringar i ledningens antagan-

den som ligger till grund för bedömning av återvinningsvärdena

såsom framtida kassaflöden, tillväxt, diskonteringsränta och

investeringsbehov skulle kunna leda till att ett nedskrivnings-

behov uppstår med betydande påverkan finansiellt på koncer-

nen och i moderbolaget. Vi har därför bedömt att värdering av

goodwill och andelar i koncernföretag är ett särskilt betydelse-

fullt område i revisionen.

Hur detta område beaktades i revisionen

Vi har utvärderat och testat ledningens process för att upprätta

nedskrivningstest för goodwill och andelar i koncernföretag,

utvärderat framtida prognoser och genomfört känslighetsanaly-

ser på nyckelantaganden. Vi har med stöd av våra värderings-

specialister granskat företagsledningens modell och metod

för att genomföra nedskrivningstest för goodwill och andelar i

koncernföretag samt utvärderat rimligheten i antaganden om

diskonteringsränta, genom att använda data för jämförbara

bolag och applicerad långsiktig tillväxt. Vi har också bedömt

lämnade upplysningar i årsredovisningen.

Varulager

Beskrivning av området

Koncernens varulager uppgår per 31 december 2023 till 936

mSEK. I koncernens produktionsenheter finns lager av råva-

ror och förnödenheter, varor under tillverkning, färdiga varor

och handelsvaror samt varor på väg. I syfte att erbjuda korta

och säkra leveranstider samt tillhandahålla kundanpassade

lösningar har flertalet kunder en viss mängd lager som kan

användas för avrop.

Det är krävande att göra en korrekt redovisning av anskaff-

ningskostnaden när inköps-, tillverknings- och logistikprocesser

är komplexa. I produktkalkylerna finns ett antal avvägningar

som behöver göras av företagsledningen som har påverkan

på de redovisade värdena. Viktiga områden är fastställande av

metod, att fastställa normalproduktion samt allokeringsnycklar

för direkta och indirekta kostnader. I värderingen finns också

bedömningar som exempelvis uppskattning av nettoförsälj-

ningsvärdet vid tillämpning av lägsta värdets princip samt

bedömning av inkurans av varulager. Vi har därför bedömt att

värdering av varulager är ett särskilt betydelsefullt område i

revisionen.

Hur detta område beaktades i revisionen

Vi har i vår revision skapat oss en förståelse och utvärderat

koncernens processer för produktkalkyler, inköp av råvaror,

tillverkning samt lagerhållning och inkuransbedömning.

Vi har genomfört pristester av råvaror, kontroller av kalkyler

samt test av periodisering av in- och utleveranser.

Vi har tagit del av företagsledningens överväganden avse-

ende inkurans i varulagret samt deras bedömning av trögrörliga

produkter.

Vi har också deltagit vid inventeringar och genomfört egna

kontrollberäkningar på de mest väsentliga lagerplatserna i syfte

att få bekräftat antal. Vi har också bedömt lämnade upplys-

ningar i årsredovisningen.

Annan information än års- och

koncernredovisningen

Detta dokument innehåller även annan information än årsredo-

visningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna

1–33 samt 93–97. Det är styrelsen och verkställande direktören

som har ansvaret för denna andra information.

Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernre-

dovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget

uttalande med bestyrkande avseende denna andra information.

I samband med vår revision av årsredovisningen och koncern-

redovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som

identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig

utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncern-

redovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den

kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om

informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.

Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende

denna information, drar slutsatsen att den andra informationen

innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera

detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret

för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas

och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen

och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de

antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar

även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för

att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte

innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på

oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredo-

visningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för

bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten.

De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan

påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda

antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tilläm-

pas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser

att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har

något realistiskt alternativ till att göra något av detta.

Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar

styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka

bolagets finansiella rapportering.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredo-

visningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller

några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegent-

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

ligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som

innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av

säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs

enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upp-

täcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter

kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses

vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan

förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar

med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt

omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under

hela revisionen. Dessutom:

identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktig-

heter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig

dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och

utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och

inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga

för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte

upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är

högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag,

eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi,

förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller

åsidosättande av intern kontroll.

skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kon-

troll som har betydelse för vår revision för att utforma gransk-

ningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständighet-

erna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna

kontrollen.

utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som

används och rimligheten i styrelsens och verkställande direk-

törens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplys-

ningar.

drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verk-

ställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid

upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen.

Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisions-

bevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som

avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till bety-

dande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten.

Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor,

måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upp-

lysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhets-

faktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera

uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen.

Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram

till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händel-

ser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta

verksamheten.

utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och

innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däri-

bland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncern-

redovisningen återger de underliggande transaktionerna och

händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avse-

ende den finansiella informationen för enheterna eller affärsak-

tiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende

koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och

utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra

uttalanden.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens

planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den.

Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under

revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den

interna kontrollen som vi identifierat.

Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har

följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp

alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka

vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för

att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits.

Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi

vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revi-

sionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de

viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som

därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi

beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar

eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan.

Rapport om andra krav enligt lagar

och andra författningar

Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till

dispositioner av bolagets vinst eller förlust

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en

revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning

av HANZA AB för år 2023 samt av förslaget till dispositioner

beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt för-

slaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter

och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt

ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns

ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och kon-

cernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort

vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och

ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner

beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning

innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen

är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncer-

nens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken

av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsoliderings-

behov, likviditet och ställning i övrigt.

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen

av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att

fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska

situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så

att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska

angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen

enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta

de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska

fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvalt-

ningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed

vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis

för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon

styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt

avseende:

företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försum-

melse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget,

eller

på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen,

årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av

bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta,

är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är

förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen

garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i

Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser

som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att

ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är

förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige

använder vi professionellt omdöme och har en professionellt

skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av

förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst

eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna.

Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras

på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och

väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på

sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga

för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha

särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och

prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och

andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om

ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens

förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust

har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval

av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är

förenligt med aktiebolagslagen.

Revisorns granskning av Esef-rapporten

Uttalande

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovis-

ningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och

verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och

koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elek-

tronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen

(2007:528) om värdepappersmarknaden för HANZA AB för år

2023.

Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lag-

stadgade kravet.

Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett

format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk

rapportering.

Grund för uttalande

Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR

18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt

denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns

ansvar. Vi är oberoende i förhållande till HANZA AB enligt god

revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska

ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända-

målsenliga som grund för vårt uttalande.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret

för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a

§ lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det

finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande

direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten

utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentlig-

heter eller misstag.

Revisorns ansvar

Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-

rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller

kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmark-

naden, på grundval av vår granskning.

RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransk-

ningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är

upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen

garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god

revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig

felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på

grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga

om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka

de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i

Esef-rapporten.

Revisionsföretaget tillämpar ISQM 1 Kvalitetsstyrning för

revisionsföretag som utför revision och översiktlig granskning

av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och

näraliggande tjänster som kräver att företaget utformar, imple-

menterar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive

riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav,

standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och

andra författningar.

Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta

bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som

möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen

och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska

utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga

felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentlig-

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

heter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn

de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur

styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte

att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med

hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett utta-

lande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen

omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rim-

ligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden.

Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering

av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och

en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den

granskade årsredovisningen och koncernredovisningen.

Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huru-

vida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar,

kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med

iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen.

Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten

Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten

på sidorna 41–44 och för att den är upprättad i enlighet med

årsredovisningslagen.

Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation

RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten.

Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten

har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning

jämfört med den inriktning och omfattning som en revision

enligt International Standards on Auditing och god revisionssed

i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig

grund för våra uttalanden.

En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i

enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredo-

visningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är

förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens

övriga delar samt i överensstämmelse med årsredovisnings-

lagen.

Revisorns yttrande avseende den

lagstadgade hållbarhetsrapporten

Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten på

sidorna 14-29 samt 90-92 och för att den är upprättad i enlighet

med årsredovisningslagen.

Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR

12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrappor-

ten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten

har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning

jämfört med den inriktning och omfattning som en revision

enligt International Standards on Auditing och god revisionssed

i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig

grund för vårt uttalande.

En hållbarhetsrapport har upprättats.

Ernst & Young AB utsågs till HANZA ABs revisor av bolags-

stämman den 8 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 3

juni 2016.

Det datum som framgår av vår elektroniska signatur

Ernst & Young AB

Linn Haslum Lindgren

Auktoriserad revisor

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT

Räkenskapsår 2023 År

Kriterier för väsentligt bidrag

Kriterier avseende att inte

orsaka betydande skada (h) (DNSH)

Ekonomiska

verksamheter

Kod

Omsättning

Andel av omsättningen år 2023

Begränsning av klimatförändringar

Anpassning till klimatförändringar

Vatten

Föroreningar

Cirkulär ekonomi

Biologisk mångfald

Begränsning av klimatförändringar

Anpassning till klimatförändringar

Vatten

Föroreningar

Cirkulär ekonomi

Biologisk mångfald

Minimiskyddsåtgärder

Andel förenliga med taxonomikrav en

(A.1.) eller som omfattas av taxonomi-

krav en (A.2.) kapitalutgifter, år 2022

Kategori möjliggörande verksamhet

Kategori omställningsverksamhet

MSEK %

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej % M O

A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN

A.1. Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter

Tillverkning elektronisk utrustning 0 0

Omsättning för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verk-

samheterna (A.1) 0 0 0

Varav möjliggörande verksamheter 0 0

Varav omställningsverksamheter 0 0

A.2. Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är mil-

jömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (g)

Tillverkning elektronisk utrustning 0

Omsättning för verksamheter som omfattas av taxonomin men

som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 0 0 0

A. Omsättning för verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1

+ A.2) 0 0 0

B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN

Omsättning hos verksamheter som inte omfattas

av taxonomin 4 143 100

TOTALT 4 143 100

Taxonomitabeller

Omsättning

HANZA producerar elektronisk utrustning

för produktägande kunders räkning. Den

producerade utrustningen utgör oftast

komponenter i större produkter men i vissa

fall sätter HANZA samman en färdig produkt

klar för leverans till slutkund. Produkterna

är dock tillverkade enligt specifikation från

varumärkesägaren som är den som främst kan

påverka produktens miljöpåverkan över dess

livscykel genom val av insatsmaterial, genom

dess utformning vad avser hur den kommer att

påverka miljö och klimat under dess använd-

ningstid och i vilken utsträckning den kommer

vara återvinningsbar. HANZA kan dock minska

produktens miljöpåverkan genom att göra

tillverkningen energieffektiv, minimera spill

och påverka valet av insatsmaterial i vissa fall.

HANZA har i 2023 års taxonomirapportering

valt att klassa all produktion som verksamhet

som inte omfattas av taxonomin. Frågan om

huruvida HANZAs verksamhet omfattas av

beskrivningen av ekonomiska aktiviteter i

taxonomins delegerade akter planeras att

utredas under 2024. Den verksamhet som

skulle kunna klassas som att den omfattas

av taxonomin hade 2023 en omsättning på

1 779 MSEK vilket utgjorde 43 % av koncer-

nens totala omsättning.

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT

Räkenskapsår 2023 År

Kriterier för väsentligt bidrag

Kriterier avseende att inte

orsaka betydande skada (h) (DNSH)

Ekonomiska

verksamheter

Kod

Omsättning

Andel av omsättningen år 2023

Begränsning av klimatförändringar

Anpassning till klimatförändringar

Vatten

Föroreningar

Cirkulär ekonomi

Biologisk mångfald

Begränsning av klimatförändringar

Anpassning till klimatförändringar

Vatten

Föroreningar

Cirkulär ekonomi

Biologisk mångfald

Minimiskyddsåtgärder

Andel förenliga med taxonomikrav en

(A.1.) eller som omfattas av taxonomi-

krav en (A.2.) kapitalutgifter, år 2022

Kategori möjliggörande verksamhet

Kategori omställningsverksamhet

MSEK %

J; N;

N/EL

(b) ( c)

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej % M O

A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN

A.1. Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter

Tillverkning elektronisk utrustning 0 0%

Kapitalutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga)

verksamheterna (A.1) 0 0 0%

Varav möjliggörande verksamheter 0 0%

Varav omställningsverksamheter 0 0%

A.2. Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är mil-

jömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (g)

Tillverkning elektronisk utrustning 0 0%

Kapitalutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin men

som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 0 0 0%

A. Kapitalutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin

(A.1 + A.2) 0 0 0%

B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN

Kapitalutgifterna hos verksamheter som inte omfattas

av taxonomin 314 100

TOTALT 314 100

Investeringar (CAPEX)

HANZA producerar elektronisk utrustning

för produktägande kunders räkning. Den

producerade utrustningen utgör oftast

komponenter i större produkter men i vissa

fall sätter HANZA samman en färdig produkt

klar för leverans till slutkund. Produkterna

är dock tillverkade enligt specifikation från

varumärkesägaren som är den som främst kan

påverka produktens miljöpåverkan över dess

livscykel genom val av insatsmaterial, genom

dess utformning vad avser hur den kommer att

påverka miljö och klimat under dess använd-

ningstid och i vilken utsträckning den kommer

vara återvinningsbar. HANZA kan dock minska

produktens miljöpåverkan genom att göra

tillverkningen energieffektiv, minimera spill

och påverka valet av insatsmaterial i vissa fall.

HANZA har i 2023 års taxonomirapportering

valt att klassa all produktion som verksam-

het som inte omfattas av taxonomin. Frågan

om huruvida HANZAs verksamhet omfattas

av beskrivningen av ekonomiska aktiviteter

i taxonomins delegerade akter planeras att

utredas under 2024. Den verksamhet som

skulle kunna klassas som att den omfattas av

taxonomin genomförde 2023 investeringar på

38 MSEK vilket utgjorde 11 % av koncernens

totala investeringar.

HANZA har under 2023 förvärvat en fastig-

het i Sverige genom ett tillgångsförvärv samt

utvecklat befintliga fastigheter i Estland, Polen

och Tjeckien. Dessa fastigheter används för

egen produktion. Vidareuthyrning förekom-

mer inte. Då fastigheterna avser byggnader

som inte är avsedda att säljas eller hyras ut

har HANZA bedömt att dessa investering-

ar ska klassas som att de inte omfattas av

taxonomin. Även denna bedömning kommer

att utredas under 2024. Totala investeringar

i byggnader och mark 2023 uppgick till 107

MSEK vilket utgjorde 25 % av koncernens

totala investeringar.

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT

Driftsutgifter (Opex)

Räkenskapsår 2023 År

Kriterier för väsentligt bidrag

Kriterier avseende att inte

orsaka betydande skada (h) (DNSH)

Ekonomiska

verksamheter

Kod

Omsättning

Andel av omsättningen år 2023

Begränsning av klimatförändringar

Anpassning till klimatförändringar

Vatten

Föroreningar

Cirkulär ekonomi

Biologisk mångfald

Begränsning av klimatförändringar

Anpassning till klimatförändringar

Vatten

Föroreningar

Cirkulär ekonomi

Biologisk mångfald

Minimiskyddsåtgärder

Andel förenliga med taxonomikrav en

(A.1.) eller som omfattas av taxonomi-

krav en (A.2.) kapitalutgifter, år 2022

Kategori möjliggörande verksamhet

Kategori omställningsverksamhet

MSEK %

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c

J; N;

N/EL

(b) ( c Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej % M O

A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN

A.1. Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter

Tillverkning elektronisk utrustning 0 0

Driftsutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verk-

samheterna (A.1) 0 0 0

Varav möjliggörande verksamheter 0 0

Varav omställningsverksamheter 0 0

A.2. Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är mil-

jömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (g)

Tillverkning elektronisk utrustning 0 0

Driftsutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin men

som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 0 0 0

A. Driftsutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1

+ A.2) 0 0 0

B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN

Driftsutgifterna hos verksamheter som inte omfattas

av taxonomin 57 100

TOTALT 57 100

HANZA producerar elektronisk utrustning

för produktägande kunders räkning. Den

producerade utrustningen utgör oftast

komponenter i större produkter men i vissa

fall sätter HANZA samman en färdig produkt

klar för leverans till slutkund. Produkterna

är dock tillverkade enligt specifikation från

varumärkesägaren som är den som främst kan

påverka produktens miljöpåverkan över dess

livscykel genom val av insatsmaterial, genom

dess utformning vad avser hur den kommer att

påverka miljö och klimat under dess använd-

ningstid och i vilken utsträckning den kommer

vara återvinningsbar. HANZA kan dock minska

produktens miljöpåverkan genom att göra

tillverkningen energieffektiv, minimera spill

och påverka valet av insatsmaterial i vissa fall.

HANZA har i 2023 års taxonomirapportering

valt att klassa all produktion som verksam-

het som inte omfattas av taxonomin. Frågan

om huruvida HANZAs verksamhet omfattas

av beskrivningen av ekonomiska aktiviteter

i taxonomins delegerade akter planeras att

utredas under 2024. Den verksamhet som

skulle kunna klassas som att den omfattas av

taxonomin hade 2023 driftsutgifter uppgående

till 12 MSEK vilket utgjorde 21 % av koncer-

nens totala driftsutgifter.

Kärnenergi- och fossilgasrelaterade

verksamheter

• HANZA har inte någon verksam-

het som utför, finansierar eller är

exponerat mot fosilgasrelaterade

verksamheter.

• HANZA har inte någon verksam-

het som utför, finansierar eller är

exponerat mot kärn energirelaterade

verksamheter.

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT

Styrelse

Från vänster

Francesco Franzé

Ordförande i styrelsen sedan 2019,

invald 2015.

Ordförande iersättningsutskottet och

ledamot av revisionsutskottet. Har tidigare

arbetat som en del av koncernledningen i

Husqvarna Group, som Senior VP Industrial

Operations i Electrolux Group samt som

platschef på flera tillverkande enheter i

utlandet.

Född: 1964

Utbildning: Civilingenjör (MSc) vid Kungliga

Tekniska Högskolan (KTH).

Andra uppdrag: Styrelseordförande i

Adrian Michel Group AG, Panarea AB.

Aktieinnehav: 3 525 000 aktier.

Oberoende i såväl bolaget och dess ledning,

men ej oberoende i förhållande till bolagets

större aktieägare.

Gerald Engström

Vice ordförande i styrelsen sedan 2019,

inval d 2017.

Ledamotav ersättningsutskottet. Grundare

av Systemair AB. Har tidigare arbetat som

vd och koncernchef i Systemair AB och vd i

Ziehl-ebm AB.

Född: 1948

Utbildning: Gymnasieingenjör samt

ekonomistudier vid Stockholms universitet.

Andra uppdrag: Vd i Färna Invest AB.

Styrelseordförande i Systemair AB och i

RVM Systems AB. Styrelseledamot i Färna

Herrgård AB, Masbohallen AB, AnkerAnder-

sen AS (Damnark) och Coppersmith’s AB.

Aktieinnehav: 8 807 194 aktier genom

det närstående bolaget Färna Invest AB.

Oberoende i förhållande till bolaget och dess

ledning, men ej oberoende i förhållande till

bolagets större aktieägare.

Helene Richmond

Styrelseledamot sedan 2017

Verksam i diverse dotterbolagsstyrelser inom

NIBE-koncernen. Tidigare vd för CTC AB

och chef inom SKF-koncernen.

Född: 1960

Utbildning: Civilingenjör i maskinteknik vid

Lunds Tekniska Högskola.

Aktieinnehav: 50 000 aktier.

Oberoende i såväl bolaget och dess ledning

som i förhållande till bolagets större aktie-

ägare.

Per Holmberg

Styrelseledamot sedan 2023.

Valberedningens ordförande.

Vd i Adrian Michael Group (Schwiez). Tidi-

gare arbetat i operativa, management och

executiva roller inom Electroluxgruppen och

Hexagon.

Född: 1959

Utbildning: Civilekonom vid Handelshög-

skolan i Stockholm.

Andra uppdrag: Inga

Aktieinnehav: 269 367 aktier.

Oberoende i såväl bolaget och dess

ledning som i förhållande till bolagets

större aktieägare.

Sofia Axelsson

Styrelseledamot sedan 2018

Vd i Corroventa avfuktnings AB. Ledamotav

revisionsutskottet. Tidigare President Resi-

dential EPAC i Husqvarna Group samt vd och

koncernchef för Svedberg.

Född: 1973

Utbildning: Master of Science i offentlig

ekonomi/företagsekonomi vid Göteborgs

universitet.

Aktieinnehav: 8 000 aktier.

Oberoende i såväl bolaget och dess ledning

som i förhållande till bolagets större aktie-

ägare.

REVISORER

Registrerat revisionsbolag

Ernst & Young AB

Huvudansvarig revisor

Linn Haslum Lindgren

Auktoriserad revisor, Ernst & Young AB

Född: 1977

Revisor i HANZA sedan 2023

Aktieinnehav: Inga aktier.

Uppgift om aktieinnehav per 31 december 2023 med därefter kända transaktioner.

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT

Ledande befattningshavare

Andreas Nordin

Chief Operating Officer (COO)

Senior Vice President

Anställd: 2017

Född: 1970

Utbildning: Civilingenjör med inriktning på

maskinteknik, vid Kungliga Tekniska Högsko-

lan (KTH).

Bakgrund: Vd på Ericsson AB:s fabriker i

Estland, Brasilien och Mexico.

Aktieinnehav: 45 000 aktier. Av dessa

avser 6 650 aktier investerade i HANZAs

långsiktiga aktiesparprogram 2023.

Lars Åkerblom

Chief Financial Officer (CFO)

Executive Vice President

Anställd: 2010

Född: 1965

Utbildning: Civilekonom vid Uppsala univer-

sitet samt revisorsexamen från Föreningen

Auktoriserade Revisorer (FAR).

Bakgrund: Auktoriserad revisor och

marknadsområdeschef KPMG, CFO

på börsnoterade Pricer och Nocom

(nuvarande IAR), CFO Scandinavian

Biogas, Ekonomichef Sweco AB, CFO

och vd på Wonderful Times Group AB.

Aktieinnehav: 200 000 aktier. Av dessa

avser 6 650 aktier investerade i HANZAs

långsiktiga aktiesparprogram 2023.

Erik Stenfors

Vd och koncernchef

Anställd: 2008

Född: 1966

Utbildning: Civilingenjör med inriktning

på teknisk fysik vid Kungliga Tekniska

Högskolan (KTH).

Bakgrund: R&D Manager, Minec

Systems AB, grundare/vd NOTE AB, grund-

are Wonderful Times Group AB, grundare

och vd HANZA AB.

Aktieinnehav: 612 000 aktier privat och

helägt via bolag. Av dessa avser 6 650 aktier

investerade i HANZAs långsiktiga aktiespar-

program 2023.

Uppgift om aktieinnehav per 31 december 2023 med därefter kända transaktioner.

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT

Femårsöversikt

2023 2022 2021 2020 2019

Nyckeltal enligt IFRS

Nettoomsättning, MSEK 4 143 3 549 2 515 2 155 2 068

Rörelseresultat (EBIT), MSEK 327 193 127 31 57

Årets resultat, MSEK 214 121 80 -1 24

Resultat per aktie före utspädning, SEK

5,36 3,35 2,26 -0,04 0,73

Resultat per aktie efter utspädning 5,31 3,30 2,25 -0,04 0,73

Utdelning per aktie, SEK

1,20 0,75 0,50 0,25 –

Kassaflöde från löpande verksamhet, MSEK 277 145 126 182 122

Medelantal anställda 2 001 1 936 1 741 1 543 1 603

Alternativa nyckeltal

EBITDA, MSEK 464 315 232 139 149

EBITDA-marginal, % 11,2 8,9 9,2 6,4 7,2

Operativa segmentens EBITA, MSEK 365 219 155 51 84

Operativ EBITA-marginal, % 8,8 6,2 6,2 2,4 4,0

Segment affärsutveckling och tjänster,

EBITA MSEK -21 -6,7 -11,7 -3,4 -15,7

EBITA, MSEK 344 212 143 48 68

EBITA-marginal, % 8,3 6,0 5,7 2,2 3,3

Rörelsemarginal EBIT, % 7,9 5,4 5,1 1,5 2,7

Operativt kapital, MSEK

1 796 1 559 1 298 925 1 041

Räntabilitet på operativt kapital, % 20,5 14,8 12,9 4,9 7,9

Kapitalomsättning på operativt kapital, ggr 4,9 2,5 2,3 2,2 2,4

Avkastning på sysselsatt kapital, % 17,1 12,7 10,7 2,9 6,2

Räntebärande nettoskuld, MSEK 363 556 583 381 543

Nettoskuldsättningsgrad, ggr 0,3 0,7 1,0 0,7 1,1

Nettoskuldsättning i förhållande till justerad EBITDA, ggr 0,8 1,9 2,9 3,4 3,6

Soliditet, % 45,9 35,3 30,0 33,6 32,6

Eget kapital per aktie vid periodens utgång, SEK

31,14 22,85 16,36 13,97 14,65

1) föreslagen utdelning 2023

De alternativa nyckeltalen ovan anses relevanta då

de ger en bild av HANZAs operativa lönsamhet,

finansieringens fördelning mellan eget kapital och

extern finansiering, avkastning på insatt kapital

samt bolagets finansiella risk. Avstämningstabeller

för alternativa nyckeltal samt motiv till använd-

ningen av varje enskilt nyckeltal finns publicerade

på bolagets hemsida.

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT

Definitioner, alternativa

nyckeltal och begrepp

NYCKELTAL ENLIGT IFRS – Definitioner

EBIT (Earnings before interest and taxes) är rörelseresultat, det

vill säga resultat före finansnetto och skatter.

ALTERNATIVA NYCKELTAL

– Definitioner, avstämning samt motiv

Nedanstående alternativa nyckeltal används i denna rapport.

Avstämningstabeller för alternativa nyckeltal samt motiv till

användningen av varje enskilt nyckeltal finns publicerade på

bolagets hemsida.

Avkastning på sysselsatt kapital är rörelseresultatet med

återläggning av finansiella poster dividerat med genomsnittligt

sysselsatt kapital.

Bruttomarginal är nettoomsättning minus kostnad för råvaror

och förnödenheter samt förändring av lagervaror under tillverk-

ning, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning

dividerat med nettoomsättning.

EBITA segment affärsutveckling och tjänster består av kost-

nader för affärsutveckling och tjänster.

EBITDA (Earnings before interest, taxes, depreciation and amor-

tization) är resultat före finansnetto, skatter och avskrivningar

samt nedskrivningar på materiella och immateriella tillgångar.

EBITDA-marginal är EBITDA dividerat med nettoom sättning.

EBITA (Earnings before interest, taxes and amortization) är

resultat före avskrivningar och nedskrivningar på immateriella

tillgångar, finansnetto, bokslutsdispositioner och skatter.

Eget kapital per aktie är eget kapital på balansdagen justerat

för ej registrerat aktiekapital dividerat med registrerat antal aktier

på balansdagen.

Jämförelsestörande poster är intäkts- och kostnads poster i

rörelseresultatet som endast undantagsvis uppstår i rörelsen. Till

jämförelsestörande poster hänförs intäkter och kostnader såsom

förvärvskostnader, omräkning av tilläggsköpeskillingar, realisa-

tionsresultat på byggnader och mark, skuldeftergift, kostnader för

större omstruktureringar såsom flytt av hela fabriker och större

nedskrivningar.

Kapitalomsättning på genomsnittligt operativt kapital är

nettoomsättning dividerat med genomsnittligt operativt kapital.

Operativa segmentens EBITA (operativt EBITA) är EBITA för

segment Huvudmarknader och Övriga marknader.

Operativa segmentens rörelseresultat (operativt EBIT) är

rörelseresultat för segment Huvudmarknader och Övriga mark-

nader.

Operativ EBITA-marginal är operativa segmentens EBITA divi-

derat med nettoomsättning.

Operativt kapital är balansomslutningen minskad med likvida

medel, finansiella tillgångar och icke räntebärande skulder.

Nettoskuld i förhållande till justerad EBITDA är ränte-

bärande nettoskuld vid årets slut dividerat med EBITDA rullande

12 månader.

Nettoskuldsättningsgrad är räntebärande nettoskuld dividerat

med eget kapital.

Räntabilitet på operativt kapital är EBITA dividerat med

genomsnittligt operativt kapital.

Räntebärande nettoskuld är räntebärande skulder inklusive

avsättningar till ersättningar efter avslutad anställning exklusive

beräknade finansiella skulder för nyttjanderättstillgångar för hyrda

fastigheter och lokaler enligt IFRS 16 minus kassa och liknande

tillgångar samt kortfristiga placeringar.

Rörelsemarginal (EBIT-marginal) är EBIT dividerat med netto-

omsättning.

Soliditet är eget kapital dividerat med balansomslutning.

Sysselsatt kapital är balansomslutningen minus icke ränte-

bärande avsättningar och skulder.

BEGREPP – Definitioner upprättade av HANZA CORE

(Cluster Operational Excellence) är en metod HANZA använder

för att utveckla fabriker operationellt och bedrivs

i projektform under en period.

MIG (Manufacturing Solutions for Increased Growth & Earnings)

är en tjänst utvecklad av HANZA som analyserar och ger förslag

till förbättringar av kundens totala tillverknings- och logistikkedja.

MCS (Material Compliance Services) är en tjänst utvecklad av

HANZA som hjälper kunden att säkerställa att en produkt uppfyl-

ler regulatoriska krav på ingående komponenter.

Tillverkningskluster HANZA samlar olika kontraktstillverknings-

tekniker inom vissa geografiska områden som kallas Tillverk-

ningskluster.

Beräkningar av alternativa nyckeltal återfinns på HANZAs

hemsida: hanza.com/investor/reports-and-presentations

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT

Adresser

HUVUDKONTOR OCH TJÄNSTER

HANZA AB (huvudkontor) HANZA Tech Solutions GmbH

Torshamnsgatan 35

164 40 Kista

+46 8624 62 00

Kopenhagener Str. 11

D-48163 Münster

+49 2501 920 8440

KLUSTER SVERIGE

HANZA Electronics Årjäng AB HANZA Mechanics Årjäng AB

Brännaregatan 3

Box 904, 672 29 Årjäng

+46 8624 62 00

Industrigatan 8

Box 904, 672 21 Årjäng

+46 8624 62 00

HANZA Electronics Ronneby AB HANZA Electronics Huddinge

Fridhemsvägen 15

Box 170, 372 22 Ronneby

+46 457 742 00

Elektronvägen 6, Port P

141 49 Huddinge

+46 8 587 511 00

HANZA Mechanics Töcksfors AB HANZA Mechanics Svanskog

Industrivägen 2

Box 904, 672 41 Töcksfors

+46 8624 62 00

Svaneholms Bruk

662 03 Svaneholm

+46 8624 62 00

KLUSTER FINLAND

HANZA Mechanics Iisalmi OY HANZA Mechanics Iisalmi OY

Ahjotie 3

FI-79700 Heinävesi

+358405 51 52 55

Teollisuuskatu 7

FI-74120 Iisalmi

+358 207 41 27 40

HANZA Mechanics Joensuu OY

Kuhasalontie 18

FI-80220 Joensuu

+358 132 200 50

KLUSTER BALTIKUM

HANZA Mechanics Tartu AS HANZA Mechanics Narva AS

Silikaadi 5

EE-60534 Vahi village

+372746 88 00

Kulgu 5

EE-20104 Narva

+372746 88 00

KLUSTER CENTRALEUROPA

HANZA Electronics Brzeg

Dolny SP.Z.O.O

HANZA Assembly Zábreh S.R.O

Oborník 2247/31í

CZ-78901 Zábreh

+420732284 547

Aleje Jerozolimskie 38

PL-56-120 Brzeg Dolny

+48603755288

HANZA Mechanics

Kunovice S.R.O

Osvobození 1486

CZ-68604 Kunovice

+420 601 585 010

HANZA Electronics Prabuty

Wojska Polskiego 18B

PL-82-550 Prabuty

+48 601 065 378

KLUSTER TYSKLAND

HANZA Assembly

Remscheid GmbH

HANZA Electronics

Mönchengladbach GmbH

Leverkuser Straße 65

D-42897 Remscheid

Dohrweg 27

D-41066 Mönchengladbach

KLUSTER KINA

HANZA Electric Suzhou Co. Ltd.

3rd Floor, Building 1 Area B

Dongfang Industrial Park

No. 20 Huayun Road

Jiangsu province, China

+86-512-62868001

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

100

HANZA ÅRSREDOVISNING 2023 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT

.com

hanza.com